（6月19-20)上海舉辦：新監(jiān)管下融資租賃全口徑核心疑難財(cái)稅政策解析與全流程會計(jì)核算實(shí)務(wù)操作專題培訓(xùn)班

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“新監(jiān)管下融資租賃全口徑核心疑難財(cái)稅政策解析與全流程會計(jì)核算實(shí)務(wù)操作專題培訓(xùn)班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

2020年1月8日，銀保監(jiān)會起草了《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。新的監(jiān)管辦法會對融資租賃全行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，客觀上我們就需要重新審視融資租賃業(yè)務(wù)背后的稅務(wù)和會計(jì)處理實(shí)務(wù)問題。

本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)班特邀請財(cái)稅界知名大咖和融資租賃界實(shí)操財(cái)稅大佬為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、培訓(xùn)時間及地點(diǎn)：

報到時間：2020年6月18日（周四）全天

培訓(xùn)時間：2020年6月19日-20日（共2天）

培訓(xùn)地點(diǎn)：上海—金水灣大酒店（靜安區(qū)恒豐路308號）

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、財(cái)務(wù)公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司、證券公司、投資公司、擔(dān)保公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容                                   

（Ⅰ）新監(jiān)管下融資租賃全口徑核心疑難財(cái)稅政策解析與案例精講

一、租賃保理各類模式及差額征稅的財(cái)稅解析

1、直租賃的業(yè)務(wù)模式

2、回租賃的業(yè)務(wù)模式

3、轉(zhuǎn)租賃、聯(lián)合租賃的業(yè)務(wù)模式

二、融資租賃創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的財(cái)稅解析

1、關(guān)于生物資產(chǎn)作為租賃物

2、無形資產(chǎn)標(biāo)的物：文化資產(chǎn)（著作權(quán)）、專利權(quán)

3、 不動產(chǎn)融資租賃中涉稅問題分析

4、車輛租賃模式涉稅分析  5、SPV飛機(jī)租賃

6、跨境租賃的操作        7、超范圍經(jīng)營的可行性

三、融資租賃印花稅及壞賬損失、即征即退執(zhí)行口徑解析

（1）融資租賃公司即征即退返還政策

1、即征即退的退稅口徑

2、直租賃與回租賃分開計(jì)算享受即征即退的計(jì)算

3、籌劃手續(xù)費(fèi)享受即征即退

4、籌劃進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證抵扣享受即征即退

5、籌劃利息支出享受即征即退

（2）壞賬準(zhǔn)備及壞賬列支的處理

1、如何計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，稅法如何規(guī)定？

2、直租設(shè)備、回租設(shè)備處置如何繳納增值稅？是否適用簡易征收？

3、資產(chǎn)處置損失如何抵減租賃債權(quán)，如何稅前列支？

4、直接損失的租賃債權(quán)如何稅前列支？

5、打包出售的租賃債權(quán)損失如何稅前列支？

（3）租賃印花稅

1、政協(xié)關(guān)于印花稅的提案        2、中華人民共和國印花稅暫行條例

3、融資租賃公司的10類印花稅行為  4、藏在合同里的涉稅風(fēng)險實(shí)例

四、直租賃的進(jìn)項(xiàng)留抵退稅與即征即退政策的二選一

1、留抵退稅政策的操作

2、放棄即征即退權(quán)利的權(quán)衡因素

五、金融租賃公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)關(guān)注要點(diǎn)及審計(jì)方式和方法

六、現(xiàn)場答疑

（Ⅱ）新監(jiān)管下融資租賃全流程會計(jì)核算實(shí)務(wù)操作與案例精講

一、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及租賃準(zhǔn)則的重要變化

1、2019年我國會計(jì)準(zhǔn)則和租賃行業(yè)監(jiān)管環(huán)境的重大變化

2、2019年新租賃會計(jì)準(zhǔn)則的最新變化及應(yīng)對措施

3、關(guān)于金融工具準(zhǔn)則和《一般企業(yè)財(cái)務(wù)報表格式修訂》介紹

二、融資租賃直租業(yè)務(wù)的會計(jì)處理

1、關(guān)于增值稅會計(jì)處理的財(cái)會[2016]22號相關(guān)規(guī)定

2、融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會計(jì)處理？

3、利息差額征稅如何進(jìn)行會計(jì)處理？4、租賃期開始日之前收取的款項(xiàng)如何處理？

5、直租業(yè)務(wù)的會計(jì)核算       6、融資租賃業(yè)務(wù)或有租金的會計(jì)處理

7、融資租賃合同繳納印花稅的會計(jì)處理

8、2019年最新修訂的租賃準(zhǔn)則中承租人的會計(jì)處理

三、融資租賃售后回租業(yè)務(wù)的會計(jì)處理

1、回租業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)2、回租業(yè)務(wù)支付利息的會計(jì)處理3、回租業(yè)務(wù)的會計(jì)核算

4、回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購入的會計(jì)處理 5、有形動產(chǎn)回租業(yè)務(wù)中承租人的會計(jì)處理

四、融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問題及會計(jì)處理

1、融資租賃手續(xù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等的會計(jì)處理及稅務(wù)處理

2、融資租賃公司的初始直接費(fèi)用的會計(jì)處理

3、融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會計(jì)處理

4、2019年新租賃準(zhǔn)則中租賃合同變更下出租人和承租人的會計(jì)處理

5、新租賃準(zhǔn)則中轉(zhuǎn)租賃如何進(jìn)行會計(jì)處理

6、直租或回租業(yè)務(wù)合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會計(jì)處理？

五、融資租賃保理和資產(chǎn)證券化的會計(jì)處理

1、資產(chǎn)證券化/保理等監(jiān)管規(guī)定  2、融資租賃公司資產(chǎn)證券化的會計(jì)處理

3、應(yīng)收融資租賃租金保理（有追和無追）的會計(jì)處理

四、培訓(xùn)費(fèi)用及報名方式

培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；報名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報名回執(zhí)表mail至ft518@126.com，會務(wù)處將根據(jù)報名回執(zhí)表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車路線等事項(xiàng)。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國融資租賃資源網(wǎng)(obrrp.com)

融資租賃名家講堂

附件：報名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二○年五月二十七日

新監(jiān)管下融資租賃全口徑核心疑難財(cái)稅政策解析與全流程會計(jì)核算實(shí)務(wù)操作專題培訓(xùn)班  報名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會：

1、此表格填完后請mail或傳真至?xí)��?wù)處，并及時通知聯(lián)系人

2、參會費(fèi)用請報名后5個工作日內(nèi)付款，匯款憑證mail或傳真至?xí)��?wù)處，會務(wù)處將根據(jù)報名先后順序安排會場座次

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：www.rzzlmjjt.org.cn （融資租賃名家講堂）

obrrp.com（中國融資租賃資源網(wǎng)）