一、引言

當(dāng)前數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為關(guān)鍵生產(chǎn)要素，并且成為各家企業(yè)的重要資產(chǎn)，同時(shí)也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化的基礎(chǔ)和前提。在企業(yè)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化的過程中，不僅要打通“數(shù)據(jù)孤島”，還需要翻越數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)質(zhì)量這兩座“大山”，而數(shù)據(jù)治理就是連接大山的橋梁。2020年9月，國務(wù)院國資委發(fā)布《關(guān)于加快推進(jìn)國有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作的通知》，已經(jīng)明確提出要構(gòu)建數(shù)據(jù)治理體系的要求。

二、數(shù)據(jù)治理的常見問題

通常來說，暫未開展數(shù)據(jù)治理的公司常遇到的問題，主要區(qū)分為業(yè)務(wù)部門（泛指前中后臺(tái)）的問題以及IT部門的問題。

業(yè)務(wù)部門主要遇到三大問題：前中后臺(tái)對(duì)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致問題、如何解決監(jiān)管報(bào)送數(shù)據(jù)質(zhì)量問題、以及如何降低手工補(bǔ)錄和手工出報(bào)表工作量的問題。

而IT部門遇到的問題主要為：如何推進(jìn)已有系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化以及數(shù)據(jù)治理、如何對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控避免持續(xù)新增數(shù)據(jù)質(zhì)量問題、以及上游業(yè)務(wù)系統(tǒng)的變化最小化的影響下游管理系統(tǒng)。

從融資租賃公司業(yè)財(cái)一體化的角度來說，業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)不一致是最關(guān)鍵的需進(jìn)行數(shù)據(jù)治理的問題。業(yè)財(cái)一體化一般分為三個(gè)階段：業(yè)財(cái)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一體化、業(yè)財(cái)核算一體化、業(yè)財(cái)經(jīng)營決策一體化。大部分公司直接進(jìn)入業(yè)財(cái)核算一體化階段開展自動(dòng)制證，而忽視了業(yè)財(cái)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一體化的階段，該階段需建立業(yè)財(cái)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，將名稱進(jìn)行統(tǒng)一、定義、規(guī)則、口徑統(tǒng)一等，以及包含財(cái)務(wù)類科目數(shù)據(jù)、賬戶數(shù)據(jù)、客商數(shù)據(jù)統(tǒng)一等。由于忽視基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，從而造成業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)問題。

三、數(shù)據(jù)治理理論及體系框架

1、國內(nèi)外數(shù)據(jù)治理相關(guān)理論及標(biāo)準(zhǔn)

目前，關(guān)于數(shù)據(jù)治理的理論已基本成熟。國際理論方面，主要有國際數(shù)據(jù)管理協(xié)會(huì)（DAMA）于2009年發(fā)布的DAMA-DMBOK數(shù)據(jù)管理知識(shí)體系第一版，2017年更新為了第二版。其包括十一個(gè)知識(shí)領(lǐng)域，包含數(shù)據(jù)治理、元數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)架構(gòu)、數(shù)據(jù)建模與設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)安全等。DAMA對(duì)于數(shù)據(jù)治理也有著明確的定義：數(shù)據(jù)治理是對(duì)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理行使權(quán)力和控制的活動(dòng)集合。

國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，信標(biāo)委于2018年發(fā)布DCMM數(shù)據(jù)管理能力成熟度模型，該標(biāo)準(zhǔn)把組織內(nèi)部數(shù)據(jù)能力劃分為八個(gè)重要組成部分，描述了每個(gè)組成部分的定義、功能、目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)適用于信息系統(tǒng)的建設(shè)單位，應(yīng)用單位等進(jìn)行數(shù)據(jù)管理時(shí)候的規(guī)劃，設(shè)計(jì)和評(píng)估。也可以作為針對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)狀況的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查的依據(jù)。DCMM也對(duì)數(shù)據(jù)治理進(jìn)行了定義：數(shù)據(jù)治理是組織中涉及數(shù)據(jù)使用的一整套管理行為，由企業(yè)數(shù)據(jù)治理部門發(fā)起并推行，關(guān)于如何制定和實(shí)施針對(duì)整個(gè)企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)的商業(yè)應(yīng)用和技術(shù)管理的一系列政策和流程。

該標(biāo)準(zhǔn)還將組織數(shù)據(jù)能力成熟度評(píng)價(jià)層級(jí)劃分為五個(gè)等級(jí)：初始級(jí)、受管理級(jí)、穩(wěn)健級(jí)、量化管理級(jí)和優(yōu)化級(jí)，如圖3。
2、數(shù)據(jù)治理體系框架

數(shù)據(jù)治理體系框架分為四層：戰(zhàn)略層、機(jī)制層、領(lǐng)域?qū)�、技術(shù)支撐層。其中戰(zhàn)略層包括目標(biāo)愿景、指導(dǎo)原則等；機(jī)制層包括組織架構(gòu)、制度及流程等；領(lǐng)域?qū)訛閿?shù)據(jù)治理子領(lǐng)域，包含數(shù)據(jù)需求、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、元數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)生命周期等子領(lǐng)域，其中元數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)質(zhì)量為核心領(lǐng)域中的重點(diǎn)；技術(shù)支持層主要在數(shù)據(jù)源系統(tǒng)及數(shù)據(jù)倉庫等系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，建立數(shù)據(jù)管控平臺(tái)。

四、融資租賃公司數(shù)據(jù)治理方法

1、專項(xiàng)數(shù)據(jù)治理

比如通過外部監(jiān)管要求，如EAST報(bào)送、金融局非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)接入，或人行二代征信接入等，根據(jù)其數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求，開展專項(xiàng)數(shù)據(jù)質(zhì)量治理工作。

2、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理

從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理角度切入，制定數(shù)據(jù)治理管理組織，以指標(biāo)盤點(diǎn)為起點(diǎn)，此財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理為廣義上的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理，包含財(cái)務(wù)類及經(jīng)營類指標(biāo)范圍，同時(shí)對(duì)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)行梳理分析，形成數(shù)據(jù)資產(chǎn)目錄，并以此制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，以此展開數(shù)據(jù)質(zhì)量治理工作。

3、全面數(shù)據(jù)治理

從所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)及數(shù)據(jù)問題盤點(diǎn)為起點(diǎn)（包含各源系統(tǒng)數(shù)據(jù)字典），經(jīng)過全面調(diào)研，制定數(shù)據(jù)治理管理體系組織架構(gòu)及職責(zé)，制定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)及指標(biāo)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，以此展開數(shù)據(jù)質(zhì)量治理工作。

五、融資租賃公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理核心思路

采取“盤、規(guī)、治、融、用”的核心思路，通過集中整合、治理，打通業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)壁壘，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，支撐經(jīng)營管理決策。

1、盤：即數(shù)據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)。厘清“有哪些指標(biāo)、什么含義、背后有哪些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)，數(shù)據(jù)有什么問題？”通過財(cái)務(wù)類及經(jīng)營類、兼顧監(jiān)管報(bào)送報(bào)表識(shí)別數(shù)據(jù)指標(biāo)項(xiàng)需求、梳理指標(biāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)分類，分解基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)，形成數(shù)據(jù)資產(chǎn)目錄，為指標(biāo)項(xiàng)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，奠定基礎(chǔ)。

2、規(guī)：即規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。主要分為兩個(gè)步驟，一是定標(biāo)，即制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一的、規(guī)范的定義，確保數(shù)據(jù)在復(fù)雜數(shù)據(jù)環(huán)境中保持一致性、規(guī)范性。但不做大而全的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，特別關(guān)注當(dāng)前數(shù)據(jù)口徑不一致的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)需包括業(yè)務(wù)定義、技術(shù)規(guī)格、管理標(biāo)準(zhǔn)；二是落標(biāo)，即落地?cái)?shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，落標(biāo)于各個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)中，主要為業(yè)務(wù)系統(tǒng)，需相應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)改造。落標(biāo)的同時(shí)，也需進(jìn)行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理制度及流程建設(shè)。

3、治：即數(shù)據(jù)質(zhì)量治理。開展數(shù)據(jù)質(zhì)量治理，建立發(fā)現(xiàn)問題-分析問題-解決問題-持續(xù)優(yōu)化的閉環(huán)機(jī)制,在數(shù)據(jù)管控平臺(tái)、源系統(tǒng)分別執(zhí)行數(shù)據(jù)質(zhì)量治理方案。建立公司數(shù)據(jù)責(zé)任清單，數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度及流程建設(shè)。

4、融：即業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)融合。通過業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)口徑的統(tǒng)一檢查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性；在業(yè)財(cái)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一致性的基礎(chǔ)之上，梳理各類財(cái)務(wù)憑證場(chǎng)景，技術(shù)上實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)系統(tǒng)間的自動(dòng)制證，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化的同時(shí)進(jìn)一步驗(yàn)證數(shù)據(jù)質(zhì)量。

5、用：即數(shù)據(jù)共享與分析應(yīng)用�；凇氨P、規(guī)、治、融”的完成，基本形成數(shù)據(jù)資產(chǎn)，可構(gòu)建指標(biāo)體系、標(biāo)簽體系，并形成共享清單。面向執(zhí)行層、管理層和決策層用戶構(gòu)建數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析、挖掘及智能模型等多種數(shù)據(jù)應(yīng)用，支撐業(yè)務(wù)操作、運(yùn)營和決策。

六、融資租賃公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理實(shí)施路徑及工作框架

根據(jù)財(cái)務(wù)類、內(nèi)部經(jīng)營、及監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的各項(xiàng)指標(biāo)為領(lǐng)域范圍，進(jìn)行數(shù)據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)和建立標(biāo)準(zhǔn)及質(zhì)量規(guī)則，并最終通過落地系統(tǒng)（業(yè)務(wù)系統(tǒng)或報(bào)表平臺(tái)）進(jìn)行結(jié)果展示，同時(shí)通過管控平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量的常態(tài)化監(jiān)控。

1、實(shí)施路徑分為8個(gè)步驟：

1) 建組織：包含決策層、管控層、執(zhí)行層；

2) 范圍和模板討論確定：根據(jù)方法論，確定范圍和工作開展方式、數(shù)據(jù)資產(chǎn)目錄與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等模板、時(shí)間計(jì)劃；

3) 數(shù)據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)；

4) 數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定；

5) 數(shù)據(jù)質(zhì)量檢核規(guī)則制定及形成問題清單；

6) 流程及系統(tǒng)改造及歷史數(shù)據(jù)治理：依據(jù)流程治理結(jié)果及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行改造，并進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)質(zhì)量治理；

7) 管控制度與平臺(tái)建設(shè)：通過制度流程與平臺(tái)進(jìn)行落地管控；

8) 數(shù)據(jù)治理宣貫及管控效果匯報(bào)：包含數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布、制度流程宣貫、管控效果匯報(bào)。

2、工作框架

基于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的要求和指導(dǎo)，以數(shù)據(jù)應(yīng)用與服務(wù)為目標(biāo)，企業(yè)數(shù)據(jù)管理中的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)治理、元數(shù)據(jù)為重點(diǎn)舉措，并以數(shù)據(jù)戰(zhàn)略、組織、制度、流程、技術(shù)支撐為保障。通過數(shù)據(jù)治理保障支撐數(shù)據(jù)應(yīng)用與服務(wù)，以做好企業(yè)數(shù)據(jù)管理來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)用與服務(wù)，同時(shí)還通過數(shù)據(jù)應(yīng)用與服務(wù)的建立來促進(jìn)企業(yè)數(shù)據(jù)管理的完善。

七、融資租賃公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理如何落地

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理落地方式分為管理落地與技術(shù)落地，管理落地包括建組織、數(shù)據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)后制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)質(zhì)量治理、建立數(shù)據(jù)認(rèn)責(zé)機(jī)制。技術(shù)落地包括流程與系統(tǒng)改造以及歷史數(shù)據(jù)治理、建立制度流程管控同時(shí)搭建數(shù)據(jù)管控平臺(tái)，最后定期進(jìn)行數(shù)據(jù)治理成效評(píng)估。

1、建組織

決策層：數(shù)據(jù)治理委員會(huì)（建議公司總經(jīng)理牽頭，與各分管領(lǐng)導(dǎo)高管共同組成），其職責(zé)為負(fù)責(zé)結(jié)合公司戰(zhàn)略，為數(shù)據(jù)治理引領(lǐng)方向；審批數(shù)據(jù)治理年度工作目標(biāo)、數(shù)據(jù)管理制度及流程、方案和主要計(jì)劃；決策數(shù)據(jù)治理重大事項(xiàng)；協(xié)調(diào)各相關(guān)部門參與數(shù)據(jù)治理工作。

管控層：數(shù)據(jù)治理辦公室（由數(shù)據(jù)治理負(fù)責(zé)人牽頭，各相關(guān)部門核心骨干組成），其職責(zé)為負(fù)責(zé)牽頭制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)管理相關(guān)制度辦法及流程；制定數(shù)據(jù)治理工作年度目標(biāo)及計(jì)劃，并有效分解、落實(shí)到各數(shù)據(jù)治理小組進(jìn)行承接；牽頭組織數(shù)據(jù)治理方案設(shè)計(jì)及實(shí)施，對(duì)數(shù)據(jù)治理各小組提交的設(shè)計(jì)內(nèi)容進(jìn)行審議，向決策層匯報(bào)數(shù)據(jù)治理工作。

執(zhí)行層：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理工作團(tuán)隊(duì)（跨部門包括財(cái)務(wù)部、科技部、業(yè)務(wù)部等部門），其職責(zé)為具體參與數(shù)據(jù)治理工作設(shè)計(jì)和具體執(zhí)行；解決日常具體的數(shù)據(jù)問題；在全公司范圍內(nèi)定義和解釋各項(xiàng)數(shù)據(jù)。

2、數(shù)據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)

盤點(diǎn)的核心步驟為先盤點(diǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)項(xiàng)，經(jīng)分析并對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)行有效分類后有效分解基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)。其數(shù)據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)具體步驟為：

1) 找指標(biāo)

收集財(cái)務(wù)類報(bào)表、內(nèi)部經(jīng)營管理報(bào)表及監(jiān)管報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表樣表

先以財(cái)務(wù)類指標(biāo)入手，然后擴(kuò)展至內(nèi)部經(jīng)營管理及監(jiān)管統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，進(jìn)行指標(biāo)采集。

2) 分析指標(biāo)

分析報(bào)表和指標(biāo)，包括指標(biāo)項(xiàng)、指標(biāo)匯總口徑和統(tǒng)計(jì)維度。針對(duì)

于報(bào)表中存在指標(biāo)名稱不同的，統(tǒng)一名稱，并建立各相關(guān)報(bào)表的關(guān)系。

3) 分類指標(biāo)

根據(jù)財(cái)務(wù)分析、經(jīng)營等維度進(jìn)行指標(biāo)分類，初步分類后具體類型與相關(guān)部門進(jìn)行確認(rèn)。

4) 填寫數(shù)據(jù)資產(chǎn)指標(biāo)目錄模板

將已梳理并分類完成的指標(biāo)，填寫入數(shù)據(jù)資產(chǎn)目錄模板中，有相同的需在模板中去重，若監(jiān)管指標(biāo)有填報(bào)指引的，可將指標(biāo)業(yè)務(wù)含義及計(jì)算公式填寫入模板中。

5) 分解基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)

基于指標(biāo)項(xiàng)的計(jì)算邏輯，分解基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)，在分解過程中，可向財(cái)務(wù)及相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)研了解哪些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)在系統(tǒng)中存在數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，并進(jìn)行記錄進(jìn)數(shù)據(jù)問題清單，同樣需進(jìn)行初步分類。

6) 填寫數(shù)據(jù)資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目錄模板

將已分解并初步分類完成的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)，填寫入數(shù)據(jù)資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)

據(jù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)模板中，有相同的需在模板中去重。

3、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定目標(biāo)及步驟

制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的目標(biāo)為企業(yè)的分析類數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)類數(shù)據(jù)提供統(tǒng)

一的定義。通過數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，加強(qiáng)數(shù)據(jù)規(guī)范性，提升數(shù)據(jù)支撐業(yè)務(wù)的能力；增進(jìn)業(yè)務(wù)部門之間及業(yè)務(wù)與技術(shù)間有效溝通、促進(jìn)數(shù)據(jù)共享，從而提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量與價(jià)值。其具體步驟為：

1）自上而下與自下而上收集標(biāo)準(zhǔn)。自上而下：從指標(biāo)出發(fā)，通

過分析指標(biāo)業(yè)務(wù)口徑和技術(shù)口徑，梳理加工指標(biāo)及分解項(xiàng)；自下而上：從系統(tǒng)出發(fā)，通過已有報(bào)表等功能及數(shù)據(jù)字典梳理系統(tǒng)里已有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)。

2）制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)初稿。包含指標(biāo)類數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)數(shù)據(jù)

標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)需包含業(yè)務(wù)屬性內(nèi)容（即業(yè)務(wù)角度）、技術(shù)屬性內(nèi)容（即技術(shù)角度）、管理屬性內(nèi)容（即管理角度），詳見圖7、圖8。并參考相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，包括外部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)規(guī)范及成果、參考內(nèi)部業(yè)務(wù)制度、參考源系統(tǒng)數(shù)據(jù)字典等。

3）差異分析、標(biāo)準(zhǔn)修正與落地方案制定。包含源系統(tǒng)映射與差

異分析、業(yè)務(wù)部門調(diào)研與討論、IT部門系統(tǒng)調(diào)研與討論、逐步修正與完善數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、提出數(shù)據(jù)質(zhì)量提升建議、制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)落地系統(tǒng)改造方案。

4）系統(tǒng)落地實(shí)施跟蹤檢查。包括對(duì)落地的應(yīng)用系統(tǒng)落地情況進(jìn)

行檢查，包括數(shù)據(jù)庫模型、文檔、界面等；以及對(duì)與落地應(yīng)用系統(tǒng)相連的周邊系統(tǒng)的改造情況進(jìn)行跟蹤檢查。數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理要求與現(xiàn)有信息化建設(shè)流程有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理要求有效落地，具體在信息化建設(shè)過程中的四個(gè)階段需要有對(duì)應(yīng)的管控措施。

Ø 需求階段：檢查需求定義是否遵循數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、審核需求定義是否遵循數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范；

Ø 設(shè)計(jì)階段：在功能設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)時(shí)執(zhí)行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、在審核功能設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)是否遵循數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范；

Ø 測(cè)試階段：將對(duì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的遵循程度納入測(cè)試計(jì)劃中、設(shè)計(jì)合適的測(cè)試用例，衡量對(duì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的遵循程度；

Ø 上線階段：上線評(píng)審是確認(rèn)對(duì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的遵循程度。

4、數(shù)據(jù)質(zhì)量治理

數(shù)據(jù)質(zhì)量治理的分析及改進(jìn)思路主要包括數(shù)據(jù)質(zhì)量問題收集與

分析、數(shù)據(jù)質(zhì)量原因總結(jié)、提出數(shù)據(jù)質(zhì)量改進(jìn)措施三個(gè)步驟。

1）數(shù)據(jù)質(zhì)量問題收集與分析

數(shù)據(jù)質(zhì)量問題一般通過數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、唯一性、一致性、規(guī)范性進(jìn)行質(zhì)量檢核規(guī)則的建立。根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量檢核規(guī)則的建立，可通過腳本方式進(jìn)行初步驗(yàn)證，驗(yàn)證結(jié)果建立原始問題集，對(duì)問題現(xiàn)象進(jìn)行分類以及分布分析。

Ø 數(shù)據(jù)及時(shí)性：根據(jù)流程檢查相關(guān)數(shù)據(jù)生成是否及時(shí)；

Ø 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性：檢查檢核表數(shù)據(jù)與目標(biāo)特征值、值域以及數(shù)據(jù)異常值是否符合業(yè)務(wù)邏輯；

Ø 數(shù)據(jù)完整性：檢查數(shù)據(jù)是否存在缺失、空格等現(xiàn)象；

Ø 數(shù)據(jù)唯一性：檢核表數(shù)據(jù)是否符合業(yè)務(wù)組合項(xiàng)的唯一性；

Ø 數(shù)據(jù)一致性：檢核表數(shù)據(jù)在引用和參考時(shí)是否保持一致；

Ø 數(shù)據(jù)規(guī)范性：檢核表數(shù)據(jù)是否符合格式規(guī)定。

2）數(shù)據(jù)質(zhì)量原因總結(jié)

原因通常分為標(biāo)準(zhǔn)問題、流程問題、技術(shù)問題、人員問題。

Ø 標(biāo)準(zhǔn)問題：缺乏標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)不完善；

Ø 流程問題：流程缺失、流程不完善；

Ø 技術(shù)問題：系統(tǒng)功能缺乏校驗(yàn)、系統(tǒng)校驗(yàn)邏輯有誤、缺省值設(shè)置不合理、數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)問題、歷史遺留問題；

Ø 人員問題：操作不規(guī)范、信息未采集。

3）提出數(shù)據(jù)質(zhì)量改進(jìn)措施

形成數(shù)據(jù)質(zhì)量治理解決方案及改進(jìn)措施，并在處理及驗(yàn)證后進(jìn)行反饋。其治理方案包括補(bǔ)錄缺失數(shù)據(jù)、修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)、改造現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)、完善數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范數(shù)據(jù)錄入人員操作、完善業(yè)務(wù)流程、建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理流程、建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理團(tuán)隊(duì)、建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管控平臺(tái)等。

5、建立數(shù)據(jù)質(zhì)量認(rèn)責(zé)機(jī)制

各相關(guān)職能部門（如標(biāo)準(zhǔn)管理部門、數(shù)據(jù)主責(zé)部門、數(shù)據(jù)使用部門、IT部門、數(shù)據(jù)治理辦公室）建立職責(zé)清晰的數(shù)據(jù)質(zhì)量認(rèn)責(zé)，認(rèn)責(zé)領(lǐng)域包括數(shù)據(jù)需求管理、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理、元數(shù)據(jù)管理等方面，并配套相關(guān)制度及流程，有助于從源頭上實(shí)施數(shù)據(jù)全生命周期的質(zhì)量管控，確保數(shù)據(jù)滿足監(jiān)管和內(nèi)部經(jīng)營、決策管理對(duì)其“準(zhǔn)確真實(shí)性、完整性、及時(shí)性、適應(yīng)性”等質(zhì)量要求。

6、流程改造

從租前、租中、租后的主流程進(jìn)行數(shù)據(jù)問題梳理，并明確到具體

哪個(gè)流程、哪個(gè)模塊，并進(jìn)行流程問題的分類，是否存在流程不規(guī)范、流程斷點(diǎn)的問題，描述流程具體問題后提出建議系統(tǒng)的改造方案。

7、系統(tǒng)改造

包含源系統(tǒng)改造、數(shù)據(jù)平臺(tái)落標(biāo)（或有）、系統(tǒng)接口調(diào)整或者其

他系統(tǒng)、歷史數(shù)據(jù)治理。

1）源系統(tǒng)改造

Ø 業(yè)務(wù)系統(tǒng)：按基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)落地改造方案要求進(jìn)行系統(tǒng)功能改造，控制新數(shù)據(jù)錄入的質(zhì)量與準(zhǔn)確性；按流程改造的要求進(jìn)行系統(tǒng)功能或流程調(diào)整；

Ø 財(cái)務(wù)系統(tǒng)：根據(jù)會(huì)計(jì)憑證引擎，根據(jù)未實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)憑證自動(dòng)制證的場(chǎng)景，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)制證；

Ø 融資系統(tǒng)：按基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)落地改造方案要求進(jìn)行系統(tǒng)功能改造；

Ø 其他系統(tǒng)。

2）數(shù)據(jù)平臺(tái)落標(biāo)（或有）

數(shù)據(jù)倉庫或數(shù)據(jù)集市調(diào)整、源系統(tǒng)數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)平臺(tái)做好、接口映射，保證傳輸?shù)綌?shù)據(jù)平臺(tái)的數(shù)據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)、若建立報(bào)表平臺(tái)，則按指標(biāo)類數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)表平臺(tái)的指標(biāo)的自動(dòng)取數(shù)。

3）系統(tǒng)間接口改造

業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口調(diào)整、財(cái)務(wù)系統(tǒng)與融資系統(tǒng)接口調(diào)整、融資系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口調(diào)整等。

4）歷史數(shù)據(jù)治理

根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量治理解決方案，對(duì)源系統(tǒng)進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)治理。

8、建立管控機(jī)制

1）制度流程管控

Ø 管理制度：建立數(shù)據(jù)治理制度、元數(shù)據(jù)管理制度、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理制度、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度等；

Ø 管理流程：建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)變更流程、數(shù)據(jù)質(zhì)量檢核流程、數(shù)據(jù)質(zhì)量整改優(yōu)化流程等。

2）搭建數(shù)據(jù)管控平臺(tái)

Ø 元數(shù)據(jù)管理模塊：元數(shù)據(jù)是關(guān)于數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)，即對(duì)數(shù)據(jù)的描述，用于總覽分析元數(shù)據(jù)之間的關(guān)系和互相之間的影響。通過模塊對(duì)元數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)采集和管理，對(duì)多變、動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)進(jìn)行管理；

Ø 數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理模塊：通過標(biāo)準(zhǔn)生命周期管理能看到當(dāng)前標(biāo)準(zhǔn)從創(chuàng)建、發(fā)布、修訂、廢止全生命周期；

Ø 數(shù)據(jù)質(zhì)量管理模塊：用于對(duì)質(zhì)量規(guī)則的配置和根據(jù)規(guī)則進(jìn)行數(shù)據(jù)的校驗(yàn)，通過規(guī)則配置，任務(wù)配置，檢測(cè)記錄等操作，能夠評(píng)估數(shù)據(jù)質(zhì)量，產(chǎn)生問題數(shù)據(jù)及質(zhì)量報(bào)告。幫助用戶快速定位問題、處理問題、提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。

3）數(shù)據(jù)治理成效評(píng)估

定期度量、形成報(bào)告。面向數(shù)據(jù)治理委員會(huì)和高級(jí)管理人員形成數(shù)據(jù)治理工作的良性循環(huán)，可每1個(gè)月，形成月度治理跟蹤匯報(bào)，每1個(gè)季度，每1年，形成季報(bào)、年報(bào)。

示例報(bào)告內(nèi)容框架：

Ø 本階段工作內(nèi)容，各小組工作、文檔編制、溝通；

Ø 工作成效，比如質(zhì)量問題發(fā)現(xiàn)和整改情況，元數(shù)據(jù)獲取情況，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)編制進(jìn)度，形成的管理流程規(guī)范等；

Ø 下一步工作重點(diǎn)。

八、結(jié)語

構(gòu)建融資租賃公司數(shù)據(jù)治理體系，組織為首要保障，數(shù)據(jù)治理同信息系統(tǒng)建設(shè)同樣是一把手工程，需公司高層牽頭推動(dòng)。重視理論的指導(dǎo)，選擇適合融資租賃公司現(xiàn)狀的數(shù)據(jù)治理方法，設(shè)計(jì)好實(shí)施落地方案，并建立數(shù)據(jù)認(rèn)責(zé)機(jī)制，才能有效促進(jìn)數(shù)據(jù)治理體系的落地。做好數(shù)據(jù)治理是融資租賃公司實(shí)現(xiàn)數(shù)字化的基礎(chǔ)，同時(shí)數(shù)字化專業(yè)人才是實(shí)現(xiàn)數(shù)字化的底座，培養(yǎng)懂租賃業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)、技術(shù)的復(fù)合型人才，可將數(shù)字化與業(yè)務(wù)發(fā)展需要相融合，真正實(shí)現(xiàn)數(shù)字化對(duì)企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造。

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