商業(yè)保理在全國(guó)大范圍試點(diǎn)和被納入金融監(jiān)管后，發(fā)展迅速，商業(yè)保理公司的業(yè)務(wù)管開(kāi)展及管理也漸趨成熟，但大部分商業(yè)保理公司對(duì)保后管理的關(guān)注度仍然不夠。
　　
　　在日常業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，商業(yè)保理公司通常把60%左右的關(guān)注度放在前期盡調(diào)，30%左右的精力放在流程操作和合同文本，僅有極少部分關(guān)注點(diǎn)會(huì)放在保后管理方面，這就導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不足，風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)匆忙應(yīng)對(duì)，本文旨在從律師角度提供保后管理的法律分析和應(yīng)對(duì)措施。
　　
　　保后管理基本要求
　　
　　為有效保障業(yè)務(wù)安全，確保項(xiàng)目有序開(kāi)展，商業(yè)保理公司應(yīng)健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，除應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)控部門外，建議設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的范疇，并結(jié)合公司具體情況制定業(yè)務(wù)操作管理辦法，合理規(guī)制公司業(yè)務(wù)操作，并為風(fēng)控人員的監(jiān)督管理提供制度保障和支持。
　　
　　保后管理工作不僅是某一部門的任務(wù)，而至少應(yīng)是業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門和財(cái)務(wù)部門的協(xié)同任務(wù)，各部門應(yīng)從以下幾個(gè)方面對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把控，確保保后管理工作有序進(jìn)行：
　　
　�。ㄒ唬I(yè)務(wù)資料管理
　　
　　業(yè)務(wù)部門除向風(fēng)控部門提供商業(yè)保理合同及其附件外，并應(yīng)把商務(wù)合同買賣雙方屆時(shí)有效的、已通過(guò)登記機(jī)關(guān)在保理合同生效日所在年度的上一年度檢驗(yàn)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件、公司章程的復(fù)印件、基礎(chǔ)交易賣方股東會(huì)或相關(guān)有權(quán)決策機(jī)構(gòu)同意賣方向保理商轉(zhuǎn)讓交易債權(quán)及授權(quán)簽署保理合同的股東會(huì)或相關(guān)有權(quán)決策機(jī)構(gòu)決議的原件、賣方留存的發(fā)票原件、應(yīng)收賬款明細(xì)表等資料一并交風(fēng)控部門代管。
　　
　�。ǘ┕补苜~戶的開(kāi)立及管理
　　
　　商業(yè)保理業(yè)務(wù)，尤其是隱蔽型保理業(yè)務(wù)，雙方應(yīng)開(kāi)立共管賬戶，方便保理公司對(duì)應(yīng)收賬款回款進(jìn)行管理，此時(shí)就要求風(fēng)控部門應(yīng)與財(cái)務(wù)部門協(xié)同工作，對(duì)項(xiàng)目回款情況進(jìn)行監(jiān)控，并及時(shí)核對(duì)到賬資金與合同約定的一致性，按照約定進(jìn)行扣收。
　　
　�。ㄈ╆P(guān)注事項(xiàng)
　　
　　保理公司在開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)后，除應(yīng)密切關(guān)注應(yīng)收賬款債權(quán)的回收情況、逾期賬款情況、買賣雙方信用變化情況、對(duì)賬單等資料外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)應(yīng)收賬款債權(quán)人的不同，確定應(yīng)收賬款債權(quán)人或應(yīng)收賬款債務(wù)人的重大事項(xiàng)報(bào)告的第一責(zé)任人，對(duì)保后管理各類信息的真實(shí)性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。
　　
　　保后管理重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)主要包括:
　　
　　1.股東變動(dòng)情況；
　　
　　2.董監(jiān)高人員變動(dòng)情況及資信情況；
　　
　　3.買賣雙方減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)等情況；
　　
　　4.買賣雙方所涉待決訴訟、仲裁、行政處罰等；
　　
　　5.買賣雙方及股東、董事、高管合法合規(guī)履職情況；
　　
　　6.買賣雙方銀行貸款償還情況；
　　
　　7.其他對(duì)業(yè)務(wù)履行有重大影響的事項(xiàng)。
　　
　�。ㄋ模⿷�(yīng)收賬款回款管理
　　
　　業(yè)務(wù)部門應(yīng)針對(duì)每筆業(yè)務(wù)設(shè)置對(duì)應(yīng)的臺(tái)賬信息，于應(yīng)收賬款到期日前及時(shí)提示買方付款，隱蔽型保理可及時(shí)督促賣方提示買方付款，確保項(xiàng)目回款安全。
　　
　　（五）風(fēng)險(xiǎn)處理
　　
　　業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程中，對(duì)于買方出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)問(wèn)題，保理公司應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)手段，有追保理業(yè)務(wù)中，可及時(shí)要去賣方按照合同約定對(duì)剩余應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)，無(wú)追保理業(yè)務(wù)中，應(yīng)及時(shí)固定證據(jù)，適時(shí)催收。
　　
　　另外，在有追保理業(yè)務(wù)中，如賣方出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)問(wèn)題，保理公司需結(jié)合買方情況制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，常見(jiàn)的應(yīng)對(duì)措施主要有要求賣方回購(gòu)剩余應(yīng)收賬款，并同時(shí)向擔(dān)保方主張擔(dān)保責(zé)任，也可基于買方信用繼續(xù)履行保理合同，甚至要求賣方補(bǔ)充提供擔(dān)保措施等。
　　
　　（六）項(xiàng)目結(jié)束
　　
　　對(duì)于正常履行完畢的項(xiàng)目，保理商在足額收回全部款項(xiàng)后，應(yīng)按照保理合同的約定將剩余款項(xiàng)退還給賣方，將代保管的商務(wù)合同、發(fā)票原件等退還賣方，做好項(xiàng)目收尾工作。
　　
　　按要求建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
　　
　　商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并建立應(yīng)收賬款管理預(yù)警目錄，將存在較高風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人及存在較高壞賬風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款納入該預(yù)警目錄，以便于針對(duì)性管理，有效提升管理效率。
　　
　�。ㄒ唬┥虡I(yè)保理公司可根據(jù)應(yīng)收賬款回款情況分別納入不同的管理預(yù)警目錄，債務(wù)人未按期償還到期應(yīng)收賬款時(shí)，即將該筆應(yīng)將該應(yīng)收賬款的債務(wù)人及對(duì)應(yīng)的全部應(yīng)收賬款納入預(yù)警目錄，經(jīng)催收后，債務(wù)人及時(shí)付款的，可解除相應(yīng)預(yù)警或下調(diào)預(yù)警等級(jí)，但仍應(yīng)對(duì)此次逾期付款情況做相應(yīng)的記錄；
　　
　　經(jīng)催告后，債務(wù)人仍未付款的，商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)逐漸提高預(yù)警等級(jí)，直至最高預(yù)警等級(jí)，并根據(jù)不同預(yù)警等級(jí)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。
　　
　　（二）在無(wú)約定的情況下，債務(wù)人出現(xiàn)間接付款行為時(shí)，保理公司便可將該筆應(yīng)收賬款債務(wù)人及該筆應(yīng)收賬款納入預(yù)警目錄，根據(jù)查明的間接付款原因確定相應(yīng)的預(yù)警等級(jí)，并根據(jù)發(fā)生次數(shù)相應(yīng)調(diào)整預(yù)警等級(jí)。
　　
　�。ㄈ⿷�(yīng)收賬款債務(wù)人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)情況惡化、重大財(cái)務(wù)問(wèn)題或存在破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)立即將應(yīng)收賬款債務(wù)人及以其為應(yīng)收賬款債務(wù)人的全部應(yīng)收賬款納入最高預(yù)警等級(jí)名單，并及時(shí)聯(lián)合律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)方案。在有追保理業(yè)務(wù)中，應(yīng)收賬款債權(quán)人發(fā)生前述風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也應(yīng)采取相應(yīng)的措施。
　　
　　（四）保理公司應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)制度要求，根據(jù)預(yù)警目錄相應(yīng)調(diào)整相關(guān)融資方的融資額度，并根據(jù)保理合同的約定采取相應(yīng)措施。
　　
　　保理商的權(quán)益保障
　　
　　（一）業(yè)務(wù)前期保障措施
　　
　保理公司除應(yīng)制定完善的管理制度、明確責(zé)任主體外，在保后管理過(guò)程中，還應(yīng)結(jié)合具體的業(yè)務(wù)類型，制定基本風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及緊急處理預(yù)案。
　　
　在有追保理業(yè)務(wù)中，保理公司應(yīng)結(jié)合賣方具體情況設(shè)置對(duì)應(yīng)的增信措施，比如要求賣方為其回購(gòu)責(zé)任提供抵押、質(zhì)押、保證金或者第三人保證。
　　
　　同時(shí)，保理公司還應(yīng)對(duì)基礎(chǔ)交易合同進(jìn)行全面核查，如買方在基礎(chǔ)交易合同項(xiàng)下為其付款義務(wù)提供了相應(yīng)的擔(dān)保，則保理公司在受讓對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款時(shí)，應(yīng)確保相關(guān)擔(dān)保權(quán)利一并轉(zhuǎn)讓。
　　
　　在無(wú)追索保理業(yè)務(wù)中，因保理商通常僅能向買方主張權(quán)利，除對(duì)基礎(chǔ)交易真實(shí)性、可轉(zhuǎn)讓性等進(jìn)行核實(shí)外，對(duì)賣方基于基礎(chǔ)合同所享有的擔(dān)保權(quán)利也應(yīng)全面核查，并確保相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓的完整性，確保債務(wù)人在基礎(chǔ)交易合同項(xiàng)下的付款義務(wù)能夠得到有效保障。
　　
　�。ǘ┯馄趹�(yīng)收賬款催收
　　
　　對(duì)于未能按時(shí)支付的應(yīng)收賬款，保理公司應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款債權(quán)人的需求、應(yīng)收賬款債務(wù)人的資信情況、雙方交易記錄及交易關(guān)系、行業(yè)慣例、區(qū)域交易習(xí)慣、事態(tài)發(fā)展情況等多種因素進(jìn)行綜合考慮確定催收方式及周期。應(yīng)收賬款催收方式和流程如下:
　　
　　1.債務(wù)人未按時(shí)付款時(shí)，保理公司應(yīng)自行或委托應(yīng)收賬款原債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出《應(yīng)收賬款逾期催收函》，列明逾期應(yīng)收賬款編號(hào)、基礎(chǔ)合同編號(hào)、發(fā)票編號(hào)、到期日期、逾期金額，提示應(yīng)收賬款債務(wù)人付款。
　　
　　有追保理業(yè)務(wù)中，保理商還應(yīng)向債權(quán)人發(fā)出書面通知，根據(jù)保理合同的約定要求其立即回購(gòu)剩余應(yīng)收賬款或提示其做好回購(gòu)準(zhǔn)備。
　　
　　2.催收函發(fā)出后，如應(yīng)收賬款債務(wù)人在合理期間內(nèi)仍未付款，商業(yè)保理企業(yè)可視情況立即發(fā)送《律師函》，表明如應(yīng)收賬款債務(wù)人仍不付款的，保理公司將采取法律手段進(jìn)行維權(quán)。
　　
　　隱蔽型保理業(yè)務(wù)中，保理公司還應(yīng)及時(shí)發(fā)出《應(yīng)收賬款》轉(zhuǎn)讓通知，表明其債權(quán)人身份。有追保理業(yè)務(wù)中，保理公司即可啟動(dòng)回購(gòu)條款，要求應(yīng)收賬款債權(quán)人限期回購(gòu)剩余應(yīng)收賬款。
　　
　　3.律師函或回購(gòu)?fù)ㄖl(fā)出后，應(yīng)收賬款債務(wù)人仍未及時(shí)付款，且應(yīng)收賬款債權(quán)人未按要求回購(gòu)的，保理公司應(yīng)及時(shí)向仲裁機(jī)構(gòu)提起仲裁或向法院提起民事訴訟。
　　
　�。ㄈ┘m紛解決
　　
　　保理公司通�？赏ㄟ^(guò)要求應(yīng)收賬款債權(quán)人回購(gòu)應(yīng)收賬款或向應(yīng)收賬款債務(wù)人催收兩種方式來(lái)保障自身的權(quán)益，在確定無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)的情況下應(yīng)果斷采取法律手段，以免錯(cuò)失最佳訴訟時(shí)機(jī)。