租后檢查是融資租賃業(yè)務(wù)租后管理的常規(guī)工作，也是風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理的重要環(huán)節(jié)。高效完善的租后檢查利于了解客戶動(dòng)態(tài)、維系客戶關(guān)系，更利于識(shí)別租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、判斷違約風(fēng)險(xiǎn)、保證資產(chǎn)的安全性。面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)以及疫情沖擊下的經(jīng)濟(jì)下行壓力，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在不確定性因素，做好租賃項(xiàng)目的租后檢查尤為重要。

　　一、三種檢查方法，組合拳更有效

　　租賃期間，融資租賃公司可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查、遠(yuǎn)程檢查的方式，對(duì)交易對(duì)手及影響租賃資產(chǎn)安全性、增信措施有效性等有關(guān)因素進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)并采取補(bǔ)救措施，以保證資產(chǎn)質(zhì)量。

　　現(xiàn)場(chǎng)檢查是到客戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所實(shí)地溝通，獲取客戶的第一手信息。非現(xiàn)場(chǎng)檢查是通過電話會(huì)議訪談，查看客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警信息系統(tǒng)等，獲取客戶相關(guān)信息。遠(yuǎn)程檢查是通過部署智能監(jiān)控設(shè)備，遠(yuǎn)程監(jiān)控客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，采集相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)以開展檢查。通常要將現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)等方式結(jié)合使用，綜合分析交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)情況、償債能力以及租賃資產(chǎn)的安全性，以便于有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、把握檢查要點(diǎn)，精準(zhǔn)掌握項(xiàng)目動(dòng)態(tài)

　　做好租后檢查，重點(diǎn)把握以下要點(diǎn)：

　　第一，以租賃項(xiàng)目盡調(diào)申報(bào)為出發(fā)點(diǎn)，關(guān)注重要事項(xiàng)推進(jìn)情況。首先，為保證租賃物安全性及租金按時(shí)回款，租賃項(xiàng)目往往會(huì)安排租賃物投保及賬戶監(jiān)管等一系列增信措施。租后檢查首先要落實(shí)的是跟蹤租賃期間增信措施有效性，防止出現(xiàn)租賃物斷保，監(jiān)管賬戶效力不及預(yù)期等風(fēng)險(xiǎn)。其次，項(xiàng)目申報(bào)時(shí)點(diǎn)獲取到交易對(duì)手資本性支出等重點(diǎn)信息，諸如重大建設(shè)項(xiàng)目的完成進(jìn)度、發(fā)債和資本擴(kuò)張安排等，租后檢查階段應(yīng)當(dāng)繼續(xù)關(guān)注其落實(shí)進(jìn)度，特別是結(jié)合融資租賃的資金用途，警惕挪用資金或在建項(xiàng)目爛尾等情況，從而判斷潛在的違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二，以外部信息為線索，掌握交易對(duì)手動(dòng)態(tài)。目前，國(guó)家信用體系不斷健全，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)挖掘功能越來越強(qiáng)大，交易對(duì)手經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中的重大決策或預(yù)計(jì)負(fù)債等重大事件通常會(huì)反映到工商信息或網(wǎng)絡(luò)輿情。交易對(duì)手變更經(jīng)營(yíng)范圍及經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地的背后可能是一項(xiàng)投資決策，也可能是高管變動(dòng)，而一項(xiàng)監(jiān)管處罰或訴訟的影響可能會(huì)波及業(yè)務(wù)發(fā)展，因而關(guān)注交易對(duì)手的各項(xiàng)動(dòng)態(tài)并基于收集到的信息開展租后檢查工作，可以有的放矢，不斷深化檢查成果。

　　第三，以財(cái)務(wù)報(bào)表為切入點(diǎn)，關(guān)注交易對(duì)手經(jīng)營(yíng)變化。財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)可以反映交易對(duì)手的資產(chǎn)狀況、變現(xiàn)能力、債務(wù)負(fù)擔(dān)；利潤(rùn)數(shù)據(jù)可以反映交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)情況、費(fèi)用壓力，現(xiàn)金流數(shù)據(jù)可以反映交易對(duì)手的造血能力。在租后檢查過程中，資產(chǎn)的大額增長(zhǎng)、剛性負(fù)債及關(guān)聯(lián)方占款的顯著增加、營(yíng)業(yè)收入的下滑等重要財(cái)務(wù)信息均是需要了解的重點(diǎn)。另外應(yīng)當(dāng)注重收集交易對(duì)手的最新財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，避免數(shù)據(jù)陳舊不能反映交易對(duì)手的最新狀況。

　　三、找準(zhǔn)檢查時(shí)間，長(zhǎng)效監(jiān)控事半功倍

　　租后檢查的頻率需要適度，過高的檢查頻率可能會(huì)浪費(fèi)時(shí)間并帶來不好的客戶體驗(yàn)，過低的檢查頻率不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)。因而需要根據(jù)客戶屬性、所處行業(yè)、上年檢查時(shí)間等，有針對(duì)性地確定租后檢查時(shí)間，并進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控。例如，發(fā)債或上市主體可基于其對(duì)外公布財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行檢查，半年報(bào)數(shù)據(jù)披露后為宜。普通民營(yíng)企業(yè)可在上年年報(bào)披露后進(jìn)行檢查，檢查時(shí)點(diǎn)收集最新一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行同期比對(duì)。避免在企業(yè)季節(jié)性停工、設(shè)備檢修停工等時(shí)段進(jìn)行租后檢查，在此期間難以辨別租賃物的正常運(yùn)行情況。

租后檢查報(bào)告的披露不應(yīng)作為年度租后檢查工作的終結(jié)，可以建立長(zhǎng)效監(jiān)控機(jī)制，借助外部監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，將租后檢查工作做深做細(xì)。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿融資租賃項(xiàng)目的整個(gè)租賃期間，做好租后檢查，緊盯風(fēng)險(xiǎn)防范最后一公里，對(duì)融資租賃公司提升資產(chǎn)質(zhì)量具有重要意義。