01出臺(tái)背景——融資租賃監(jiān)管的“前世今生”

　　自1981年我國(guó)第一家融資租賃公司誕生至今，我國(guó)的融資租賃行業(yè)監(jiān)管經(jīng)歷了不同的階段。在2018年4月20日之前，我國(guó)融資租賃行業(yè)主要為以銀監(jiān)會(huì)、商務(wù)部為主監(jiān)管為主的多頭監(jiān)管模式。2018年4月20日，融資租賃行業(yè)監(jiān)管職責(zé)由商務(wù)部劃給銀保監(jiān)會(huì)，分割多年的融資租賃行業(yè)多頭監(jiān)管歸于統(tǒng)一，至此統(tǒng)一監(jiān)管時(shí)代開(kāi)啟。

　　1.前世——監(jiān)管部門(mén)“百花齊放”

　　2004年10月，商務(wù)部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于從事融資租賃有關(guān)問(wèn)題的通知》，內(nèi)資租賃企業(yè)開(kāi)展從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)工作由此開(kāi)始。2007年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布經(jīng)修訂的《金融租賃公司管理辦法》，為金融租賃快速發(fā)展打牢制度基礎(chǔ)，我國(guó)融資租賃行業(yè)形成以銀監(jiān)會(huì)、商務(wù)部為主的多頭監(jiān)管模式。2013年9月，商務(wù)部印發(fā)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，進(jìn)一步統(tǒng)一了內(nèi)外資租賃公司的監(jiān)管。2015年8月，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出要大力支持租賃行業(yè)發(fā)展。此后，全國(guó)各地政府都相繼出臺(tái)了對(duì)融資租賃行業(yè)的扶持政策。在相關(guān)政策的支持下，融資租賃公司在設(shè)立、融資渠道、業(yè)務(wù)拓展等方面的外部環(huán)境持續(xù)改善，我國(guó)租賃行業(yè)發(fā)展進(jìn)一步提速。

　　2.今生——銀保監(jiān)會(huì)“統(tǒng)一監(jiān)管”

　　習(xí)近平總書(shū)記在第五次全國(guó)金融工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，金融工作要把握回歸本源、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化監(jiān)管、市場(chǎng)導(dǎo)向的四項(xiàng)原則。2018年5月8日，商務(wù)部辦公廳下發(fā)《關(guān)于融資租賃公司、商業(yè)保理公司和典當(dāng)行管理職責(zé)調(diào)整有關(guān)事宜的通知》，開(kāi)啟了銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管融資租賃公司的強(qiáng)監(jiān)管時(shí)代。至此，對(duì)內(nèi)資試點(diǎn)、外資租賃、金融租賃實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一監(jiān)管，對(duì)于融資租賃業(yè)的監(jiān)管由寬松監(jiān)管變?yōu)閲?yán)格監(jiān)管，由多頭監(jiān)管變?yōu)榻y(tǒng)一監(jiān)管。2020年5月，銀保監(jiān)會(huì)制定了《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》（下稱(chēng)《暫行辦法》），鼓勵(lì)地方政府加大政策扶持力度，引導(dǎo)融資租賃公司回歸本源。

　　3.各地融資租賃監(jiān)管規(guī)則相繼出臺(tái)

　　自2020年5月26日中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《暫行辦法》后，河北省、云南省、湖南省、上海市等多地以“實(shí)施細(xì)則”、“暫行辦法”或“指引”的形式陸續(xù)發(fā)布本地區(qū)融資租賃行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)則（以下統(tǒng)稱(chēng)為“各地融資租賃監(jiān)管規(guī)則”），各地在《暫行辦法》的基礎(chǔ)上，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，進(jìn)一步對(duì)融資租賃公司設(shè)立、業(yè)務(wù)開(kāi)展、風(fēng)險(xiǎn)管控、重大事項(xiàng)報(bào)告等方面細(xì)化要求。部分尚未發(fā)布融資租賃監(jiān)管規(guī)則的地區(qū)也在其所發(fā)布的地方金融條例中對(duì)融資租賃行業(yè)進(jìn)行規(guī)范，如《江西省地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》《陜西省地方金融條例》《四川省地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》等。（具體見(jiàn)附件：《中央及地方融資租賃行業(yè)法律法規(guī)及政策文件》）

　　廣東省融資租賃企業(yè)總數(shù)占全國(guó)比重的36%，是目前行業(yè)內(nèi)在冊(cè)融資租賃公司數(shù)量最多的省份。為貫徹落實(shí)《暫行辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)省內(nèi)融資租賃公司的監(jiān)督管理，響應(yīng)廣東省人民政府在《關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》中關(guān)于“加強(qiáng)融資租賃事中事后監(jiān)管”的要求，廣東省地方金融監(jiān)管局先后于2021年5月、2021年11月兩次就融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則征求意見(jiàn)，并于2022年7月28日正式發(fā)布《廣東省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》（下稱(chēng)《實(shí)施細(xì)則》）。

　　02《實(shí)施細(xì)則》的效力層級(jí)

　　1.《實(shí)施細(xì)則》為省級(jí)部門(mén)規(guī)范性文件，是對(duì)《暫行辦法》的進(jìn)一步細(xì)化

　　《實(shí)施細(xì)則》的制定主體為廣東省地方金融監(jiān)督管理局，其屬于廣東省政府直屬機(jī)構(gòu)。根據(jù)《廣東省行政規(guī)范性文件管理規(guī)定》（廣東省人民政府令第277號(hào)，下稱(chēng)《廣東省管理規(guī)定》）規(guī)定：“依法以自己名義履行行政管理職能的政府部門(mén)以及經(jīng)法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織制定（含經(jīng)本級(jí)人民政府同意后以部門(mén)名義發(fā)布）的規(guī)范性文件為部門(mén)規(guī)范性文件”，可將《實(shí)施細(xì)則》歸類(lèi)為省級(jí)部門(mén)規(guī)范性文件。

　　《實(shí)施細(xì)則》第一條明確了其制定依據(jù)，即“根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》和《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管制度，結(jié)合我省實(shí)際，制定本細(xì)則”；《廣東省管理規(guī)定》第八條第二項(xiàng)、第三項(xiàng)明確了《實(shí)施細(xì)則》的效力來(lái)源，即“有下列情形之一的，可以制定規(guī)范性文件：（二）法律、法規(guī)、規(guī)章和上級(jí)文件對(duì)某一方面的行政工作雖有規(guī)定但規(guī)定不具體、需要進(jìn)一步細(xì)化的；（三）法律、法規(guī)、規(guī)章和上級(jí)文件授權(quán)制定規(guī)范性文件的。”因此，《實(shí)施細(xì)則》是對(duì)《暫行辦法》的進(jìn)一步細(xì)化，是《暫行辦法》在廣東省內(nèi)就融資租賃公司監(jiān)督管理具體適用的工作細(xì)則，《暫行辦法》是《實(shí)施細(xì)則》的“上位法”，若二者有適用沖突的內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用《暫行辦法》的規(guī)則。

　　在法的效力上，《實(shí)施細(xì)則》作為省級(jí)部門(mén)規(guī)范性文件，應(yīng)當(dāng)符合憲法、法律、行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章的規(guī)定。在地方立法層面，不得違反省一級(jí)的地方性法規(guī)以及省政府制定的規(guī)章、上級(jí)機(jī)關(guān)的決定、命令。另一方面，《實(shí)施細(xì)則》的效力高于市一級(jí)政府部門(mén)制定的行政規(guī)范性文件，根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定，“深圳市轄內(nèi)融資租賃公司監(jiān)督管理、行業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)處置工作由深圳市人民政府確定的部門(mén)自行組織實(shí)施�！薄秾�(shí)施細(xì)則》對(duì)深圳市人民政府（地方金融監(jiān)督管理局）予以立法授權(quán)，若未來(lái)深圳市政府出臺(tái)有關(guān)深圳市轄區(qū)內(nèi)融資租賃公司監(jiān)督管理的法律文件，其效力層級(jí)低于《實(shí)施細(xì)則》。

　　2.《實(shí)施細(xì)則》與《廣東省地方金融條例》的沖突適用

　　《廣東省地方金融條例》當(dāng)前正在緊鑼密鼓的制定中，其發(fā)布部門(mén)將為廣東省人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)。依據(jù)《立法法》相關(guān)規(guī)定，《廣東省地方金融條例》的效力級(jí)別為省級(jí)地方性法規(guī)，《實(shí)施細(xì)則》為省級(jí)部門(mén)規(guī)范性文件，《廣東省地方金融條例》的效力層級(jí)高于《實(shí)施細(xì)則》。此外，《實(shí)施細(xì)則》第一條除了明確指出以《民法典》《暫行辦法》為制定依據(jù)外，還保留了“等有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管制度”的兜底表述，同時(shí)結(jié)合上海、天津、吉林等地先出臺(tái)地方金融條例、后出臺(tái)融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則的做法，前者一般是后者的制定依據(jù)。因此，即使《廣東省地方金融條例》的出臺(tái)時(shí)間晚于《實(shí)施細(xì)則》，其也屬于《實(shí)施細(xì)則》的上位法。如果《廣東省地方金融條例》與《實(shí)施細(xì)則》存在規(guī)定不一致的內(nèi)容，則應(yīng)以《廣東省地方金融條例》的內(nèi)容為準(zhǔn)。

　　03《實(shí)施細(xì)則》亮點(diǎn)評(píng)析

　　《實(shí)施細(xì)則》全文共6章、41條，各章依次為總則、會(huì)商機(jī)制、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、日常監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防范、法律責(zé)任與附則�！秾�(shí)施細(xì)則》旨在落實(shí)銀保監(jiān)會(huì)對(duì)地方金融組織聚焦主業(yè)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的要求，根據(jù)《暫行辦法》“補(bǔ)短板、嚴(yán)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)、促規(guī)范”的監(jiān)管原則，進(jìn)一步細(xì)化《暫行辦法》中各項(xiàng)要求�！秾�(shí)施細(xì)則》針對(duì)融資租賃公司準(zhǔn)入，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則，風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制及制度建設(shè)，日常監(jiān)管機(jī)制等方面提出要求，接下來(lái)我們著重就廣東省《實(shí)施細(xì)則》的亮點(diǎn)或特色的內(nèi)容進(jìn)行介紹。

　　（一）建立會(huì)商機(jī)制，嚴(yán)控融資租賃公司準(zhǔn)入

　　通過(guò)對(duì)比各地融資租賃監(jiān)管規(guī)則，關(guān)于融資租賃公司注冊(cè)、變更的規(guī)定基本可以歸納為兩種類(lèi)型：一是擬設(shè)立的融資租賃公司需通過(guò)滿(mǎn)足一定的設(shè)立條件（如注冊(cè)資本要求、公司內(nèi)部制度建設(shè)要求、股東及董監(jiān)高要求、資金來(lái)源要求等），向地方金融監(jiān)督管理部門(mén)申請(qǐng)批準(zhǔn)的方式設(shè)立，如《上海市融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》《廣西壯族自治區(qū)融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》《遼寧省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》等關(guān)于融資租賃公司設(shè)立、變更的規(guī)定；二是通過(guò)建立地方金融管理部門(mén)與市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)的會(huì)商機(jī)制，通過(guò)核查名稱(chēng)、注冊(cè)資本、股東信用、發(fā)展戰(zhàn)略與展業(yè)模式等要點(diǎn)，嚴(yán)控融資租賃公司市場(chǎng)準(zhǔn)入，如《山東省融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》《河北省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》等。

　　廣東省采用了第二種方式�！秾�(shí)施細(xì)則》對(duì)應(yīng)《暫行辦法》第四十七條的規(guī)定，建立了地方金融管理部門(mén)與市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)的會(huì)商機(jī)制，明確融資租賃公司準(zhǔn)入核查要點(diǎn)，通過(guò)對(duì)公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本實(shí)繳計(jì)劃、資金來(lái)源、股東情況、擬定的發(fā)展戰(zhàn)略及展業(yè)模式、盈利模式、董監(jiān)高的資歷、風(fēng)控及內(nèi)控制度、真實(shí)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等要點(diǎn)的實(shí)質(zhì)審查，嚴(yán)控融資租賃公司準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。雖然廣東省《實(shí)施細(xì)則》并未對(duì)融資租賃公司的注冊(cè)資本進(jìn)行嚴(yán)格限定，但要求融資租賃公司的股東需要提供材料證明其具備一定的資金實(shí)力。

　　（二）明確行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)融資租賃行業(yè)的自律監(jiān)管職責(zé)

　　《暫行辦法》第四十二條明確融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)是融資租賃行業(yè)的自律組織�！秾�(shí)施細(xì)則》第六條響應(yīng)《暫行辦法》的要求，特別就“廣東省融資租賃協(xié)會(huì)”的地位和作用進(jìn)行了規(guī)定，為其開(kāi)展相關(guān)工作提供了法規(guī)支撐。《實(shí)施細(xì)則》明確了廣東省融資租賃協(xié)會(huì)于行業(yè)監(jiān)管中的職責(zé)，包括配合省級(jí)監(jiān)管部門(mén)關(guān)于理論研究、數(shù)據(jù)報(bào)送、監(jiān)管評(píng)級(jí)等的相關(guān)工作及行業(yè)協(xié)會(huì)自行開(kāi)展的自律管理、人員培訓(xùn)、糾紛調(diào)解等活動(dòng)，為行業(yè)協(xié)會(huì)參與協(xié)助融資租賃公司現(xiàn)場(chǎng)檢查及監(jiān)管評(píng)級(jí)提供依據(jù)；賦予廣東省融資租賃協(xié)會(huì)進(jìn)行行業(yè)自律管理及糾紛調(diào)解的特殊職能，為行業(yè)協(xié)會(huì)未來(lái)編寫(xiě)行業(yè)自律規(guī)則及建立地方融資租賃糾紛調(diào)解機(jī)制提供依據(jù)。

　　（三）聚焦行業(yè)實(shí)操熱點(diǎn)，細(xì)化業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則

　　1.明確融資租賃公司可以與不得開(kāi)展的業(yè)務(wù)類(lèi)型

　　《實(shí)施細(xì)則》關(guān)于融資租賃公司可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍與《暫行辦法》一致，關(guān)于融資租賃公司不得經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍在《暫行辦法》的基礎(chǔ)上進(jìn)行了延伸�！秾�(shí)施細(xì)則》第十二條中規(guī)定的融資租賃公司不得開(kāi)展的業(yè)務(wù)范圍中，除第一、二款，以及第三、四款的部分內(nèi)容外，其他均為《暫行辦法》基礎(chǔ)上的延伸，包括不得出租出借融資租賃資質(zhì)、外包涉自然人客戶(hù)業(yè)務(wù)的信用審查等核心業(yè)務(wù)、自營(yíng)或通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)強(qiáng)行搭售商品或服務(wù)、開(kāi)展租賃物低值高買(mǎi)等明顯不符合市場(chǎng)規(guī)律的交易行為等。

　　上海市、山東省、湖北省等各地融資租賃監(jiān)管規(guī)則大多在《暫行辦法》的基礎(chǔ)上，對(duì)融資租賃公司不得開(kāi)展的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了細(xì)化規(guī)定，主要包括禁止融資租賃公司進(jìn)行虛假宣傳或誤導(dǎo)性宣傳、非法或者不正當(dāng)手段催收債務(wù)、虛構(gòu)融資租賃項(xiàng)目等。

　　2.關(guān)于汽車(chē)租賃、租金貸等熱點(diǎn)業(yè)務(wù)問(wèn)題明確監(jiān)管態(tài)度

　　《實(shí)施細(xì)則》聚焦融資租賃行業(yè)當(dāng)下的熱點(diǎn)問(wèn)題，特別就融資租賃行業(yè)所涉汽車(chē)租賃、租金貸等熱點(diǎn)業(yè)務(wù)問(wèn)題明確監(jiān)管態(tài)度，為省內(nèi)融資租賃行業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展提供指導(dǎo)方向�！秾�(shí)施細(xì)則》第十三條將“單獨(dú)開(kāi)展或與網(wǎng)約車(chē)平臺(tái)、汽車(chē)服務(wù)公司等第三方合作開(kāi)展終端客戶(hù)實(shí)際為自然人的批量業(yè)務(wù)”及“與商業(yè)銀行或其他金融組織合作開(kāi)展租金貸及其他具有相似功能的業(yè)務(wù)”列為融資租賃公司應(yīng)當(dāng)審慎開(kāi)展的業(yè)務(wù)。

　　實(shí)務(wù)中，“單獨(dú)開(kāi)展或與網(wǎng)約車(chē)平臺(tái)、汽車(chē)服務(wù)公司等第三方合作開(kāi)展終端客戶(hù)實(shí)際為自然人的批量業(yè)務(wù)”符合汽車(chē)融資租賃公司業(yè)務(wù)開(kāi)展方式的特征；租金貸這類(lèi)的產(chǎn)品，也多見(jiàn)于汽車(chē)融資租賃等單筆業(yè)務(wù)所涉租金金額較小的業(yè)務(wù)中，其承租人也多為自然人，交易頻率一般也是較高的�！秾�(shí)施細(xì)則》的此項(xiàng)特別規(guī)定，既回應(yīng)了融資租賃行業(yè)關(guān)于此類(lèi)熱點(diǎn)業(yè)務(wù)“是否可以開(kāi)展”的疑問(wèn)，又表明了監(jiān)管部門(mén)對(duì)于此類(lèi)業(yè)務(wù)的審慎態(tài)度。換而言之，《實(shí)施細(xì)則》并不禁止此類(lèi)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，但監(jiān)管部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程將重點(diǎn)關(guān)注融資租賃公司的此類(lèi)業(yè)務(wù)行為。

　　除廣東省的《實(shí)施細(xì)則》外，《江蘇省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（試行）》也對(duì)汽車(chē)融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行了特別規(guī)定，要求融資租賃公司不得以融資租賃業(yè)務(wù)的名義從事汽車(chē)消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)，不得與承租方簽訂汽車(chē)抵押貸款合同，同時(shí)對(duì)汽車(chē)租賃業(yè)務(wù)宣傳、租金管理、合作機(jī)構(gòu)選擇等內(nèi)容提出要求。

　　3.為融資租賃合同簽訂提供指引

　　《實(shí)施細(xì)則》中第十六條詳細(xì)列明了融資租賃合同需包含的關(guān)鍵要素，包括租賃物的名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗(yàn)方法、租賃期限、租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種、租賃期限屆滿(mǎn)前后租賃物的歸屬等，同時(shí)，本條為融資租賃公司附加了向出租人告知說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)的義務(wù)。

　　值得注意的是，除廣東省的《實(shí)施細(xì)則》外，各地融資租賃監(jiān)管規(guī)則基本均未對(duì)融資租賃合同的簽訂及業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)行更細(xì)化的規(guī)定。由此可見(jiàn)，廣東省《實(shí)施細(xì)則》在《暫行辦法》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步結(jié)合了融資租賃業(yè)務(wù)的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)及《民法典》關(guān)于融資租賃合同的相關(guān)規(guī)定，為融資租賃合同簽訂及業(yè)務(wù)開(kāi)展提供指導(dǎo)。

　　（四）風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制及制度建設(shè)要求

　　《實(shí)施細(xì)則》依據(jù)《暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)融資租賃公司建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)控制度及內(nèi)部管理制度、關(guān)聯(lián)交易制度等提出強(qiáng)制性要求，規(guī)范融資租賃公司內(nèi)部管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

　　縱觀各地融資租賃監(jiān)管規(guī)則，大多地區(qū)的監(jiān)管規(guī)則均要求融資租賃公司需按照全面、審慎、有效、獨(dú)立原則，建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)規(guī)范以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，建立資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)制度和準(zhǔn)備金制度、關(guān)聯(lián)交易制度等，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)、強(qiáng)化融資租賃公司內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)防范�！稌盒修k法》發(fā)布后融資租賃公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)及內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的要求已成為各地融資租賃監(jiān)管的共識(shí)。

　　金融業(yè)務(wù)的高度社會(huì)性決定了事關(guān)社會(huì)公眾，行業(yè)特殊性決定了高度關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)公眾性與高風(fēng)險(xiǎn)性的疊加，決定了金融領(lǐng)域是應(yīng)最先實(shí)施合規(guī)管理的行業(yè)，只有具備健全的合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控制度，才能保證融資租賃公司具備安全穩(wěn)健運(yùn)行的能力。因此，融資租賃公司應(yīng)盡快依據(jù)《暫行辦法》及《實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，開(kāi)展公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)控體系、合規(guī)體系等建設(shè)，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力，保證業(yè)務(wù)開(kāi)展的合法合規(guī)性。

　　（五）開(kāi)展監(jiān)管評(píng)級(jí)、分類(lèi)監(jiān)管

　　《實(shí)施細(xì)則》第二十五條明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立完善監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，定期開(kāi)展監(jiān)管評(píng)級(jí)工作，并根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)融資租賃公司進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管。該制度在2022年3月25日由廣東省司法廳公布《廣東省地方金融條例》（草案送審稿）第十一條中也有提及。另外，近日廣東省地方金融監(jiān)管局印發(fā)《廣東省商業(yè)保理公司監(jiān)管評(píng)級(jí)指引（試行）》并部署開(kāi)展2022年度全省商業(yè)保理公司監(jiān)管評(píng)級(jí)工作，由此可見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)地方金融組織進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管已成當(dāng)下趨勢(shì)。

　　對(duì)融資租賃公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果是衡量公司經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，制定監(jiān)管規(guī)劃、配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的重要依據(jù)。根據(jù)廣東省地方金融監(jiān)管局對(duì)地方金融組織開(kāi)展分類(lèi)監(jiān)管工作的精神，根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)不同級(jí)別的機(jī)構(gòu)開(kāi)展分類(lèi)監(jiān)管，監(jiān)管部門(mén)對(duì)評(píng)級(jí)良好的機(jī)構(gòu)，將有可能視情況給予創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點(diǎn)等優(yōu)惠措施；對(duì)于評(píng)級(jí)較差的機(jī)構(gòu)，將會(huì)加大檢查頻率，依法進(jìn)行處罰，視情況采取引導(dǎo)公司退出監(jiān)管名單等措施。

　　廣東省地方金融監(jiān)管局在地方金融組織分類(lèi)監(jiān)管工作中秉持“促發(fā)展、嚴(yán)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)”三位一體的監(jiān)管思路，全面評(píng)估地方金融組織的經(jīng)營(yíng)管理與風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理配置監(jiān)管資源，實(shí)現(xiàn)分級(jí)分類(lèi)監(jiān)管，促進(jìn)地方金融組織聚焦主業(yè)、可持續(xù)健康發(fā)展。

　　（六）現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度相結(jié)合

　　對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)檢查制度，《實(shí)施細(xì)則》第二十七條第二款明確現(xiàn)場(chǎng)檢查制度開(kāi)展方式，依照《暫行辦法》第三十四條進(jìn)行，第二十八條還指出，當(dāng)出現(xiàn)需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的情形時(shí)，先由市級(jí)監(jiān)管部門(mén)及時(shí)組織現(xiàn)場(chǎng)檢查，于檢查結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向省級(jí)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告；對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管部門(mén)利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)融資租賃公司實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，要求融資租賃公司向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送經(jīng)營(yíng)類(lèi)資料。

　　（七）融資租賃公司違反監(jiān)管規(guī)定的法律責(zé)任

　　《實(shí)施細(xì)則》第五章法律責(zé)任中，明確了融資租賃公司的違法處罰情形以及相應(yīng)的監(jiān)管措施。規(guī)定了融資租賃公司承擔(dān)法律責(zé)任時(shí)，采取“雙罰制”處罰原則，即公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等責(zé)任人員也需承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》（主席令第七十號(hào)-2021.07.15實(shí)施）第十六條之規(guī)定，“除法律、法規(guī)、規(guī)章外，其他規(guī)范性文件不得設(shè)定行政處罰�！薄秾�(shí)施細(xì)則》屬于上述規(guī)定中的“其他規(guī)范性文件之列”，因此《實(shí)施細(xì)則》本身沒(méi)有設(shè)定行政處罰。對(duì)于違反《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定需要承擔(dān)的責(zé)任，首先依照有關(guān)法律法規(guī)予以處罰，若有關(guān)法律法規(guī)并未作處罰規(guī)定的，由省、市級(jí)監(jiān)管部門(mén)決定采取提高信息報(bào)送頻率、督促開(kāi)展自查、監(jiān)管談話(huà)、出具提醒函、責(zé)令限期改正、降低監(jiān)管評(píng)級(jí)、增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次等監(jiān)管措施。上述監(jiān)管措施屬于監(jiān)管部門(mén)在其法定職權(quán)范圍內(nèi)履行監(jiān)管職責(zé)所采取的措施，若受處罰公司認(rèn)為監(jiān)管部門(mén)采取的監(jiān)管措施侵犯其合法權(quán)益，可依照有關(guān)法律規(guī)定向行政機(jī)關(guān)提出行政復(fù)議申請(qǐng)或向人民法院提起行政訴訟予以救濟(jì)。

　　（八）針對(duì)特定產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域放寬業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度要求

　　各地區(qū)對(duì)于《暫行辦法》關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)集中度與關(guān)聯(lián)度監(jiān)管指標(biāo)大多采取的方式為直接適用不作修改。不同于各地融資租賃監(jiān)管規(guī)則，廣東省的《實(shí)施細(xì)則》結(jié)合廣東省融資租賃行業(yè)現(xiàn)狀，在部分特定產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域放寬《暫行辦法》關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度的要求。根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》第三十七條規(guī)定，省級(jí)監(jiān)管部門(mén)根據(jù)國(guó)家和本省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)集成電路、能源、節(jié)能環(huán)保、智能機(jī)器人、交通基礎(chǔ)設(shè)施和高端裝備制造（飛機(jī)、船舶、海工裝備等）等符合國(guó)家和本省發(fā)展導(dǎo)向產(chǎn)業(yè)，且上述行業(yè)租賃資產(chǎn)占租賃資產(chǎn)總額80%以上的融資租賃公司，可結(jié)合監(jiān)管評(píng)級(jí)情況，適當(dāng)調(diào)整業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度要求�！秾�(shí)施細(xì)則》本條規(guī)定目的在于鼓勵(lì)各融資租賃公司開(kāi)展涉上述行業(yè)的融資租賃項(xiàng)目，促使融資租賃行業(yè)既達(dá)到服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的目的，又可以符合國(guó)家戰(zhàn)略發(fā)展的目標(biāo)，達(dá)到金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效果。

　　綜上，廣東省《實(shí)施細(xì)則》回應(yīng)解決了目前廣東省融資租賃行業(yè)所關(guān)注的一些重點(diǎn)問(wèn)題，且于特定產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域放寬了業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度的要求，整體上呈現(xiàn)較為靈活和務(wù)實(shí)的監(jiān)管口徑�！秾�(shí)施細(xì)則》發(fā)布后，監(jiān)管部門(mén)也將加大對(duì)融資租賃公司合規(guī)、內(nèi)控及風(fēng)控能力與建設(shè)情況的檢查，融資租賃公司應(yīng)根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》的要求建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、關(guān)聯(lián)交易管理制度、資產(chǎn)分類(lèi)及風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度等，強(qiáng)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高公司內(nèi)控與合規(guī)水平。