引言

　　2023年6月19日，上海市人大常委會(huì)辦公廳發(fā)布《上海市促進(jìn)浦東新區(qū)融資租賃發(fā)展若干規(guī)定（草案）》（以下簡(jiǎn)稱《浦東融資租賃規(guī)定草案》），并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，征求意見(jiàn)時(shí)間截止2023年7月4日。

　　《浦東融資租賃規(guī)定草案》共十八條，適用于登記在浦東新區(qū)或者住所地在浦東新區(qū)的融資租賃公司�！镀謻|融資租賃規(guī)定草案》對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)方向、租賃物、業(yè)務(wù)支持與要求及風(fēng)險(xiǎn)防范等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，預(yù)計(jì)將對(duì)浦東地區(qū)融資租賃業(yè)務(wù)的開(kāi)展產(chǎn)生較大影響。整體而言，《浦東融資租賃規(guī)定草案》在《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)管辦法》）和《上海市融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《上海監(jiān)管辦法》）的基礎(chǔ)上，既有承繼，亦有創(chuàng)新。筆者特針對(duì)《浦東融資租賃規(guī)定草案》中的重要內(nèi)容作出分析，供進(jìn)一步討論研究。

　　一、融資租賃業(yè)務(wù)方向

　　《浦東融資租賃規(guī)定草案》第四條至第六條對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)方向作出規(guī)定，包括服務(wù)實(shí)體產(chǎn)業(yè)發(fā)展、綠色發(fā)展、擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放三方面內(nèi)容。

　融資租賃服務(wù)實(shí)體產(chǎn)業(yè)方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確支持浦東新區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)在先進(jìn)制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、綠色產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展業(yè)務(wù)的融資租賃公司加大授信規(guī)模，同時(shí)對(duì)符合國(guó)家和本市政策導(dǎo)向領(lǐng)域的融資租賃業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度的監(jiān)管限制可進(jìn)行適當(dāng)放寬。

　　融資租賃服務(wù)綠色發(fā)展方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確支持東新區(qū)融資租賃公司將環(huán)境、社會(huì)和治理因素納入內(nèi)部治理和業(yè)務(wù)決策，支持本市融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)制定綠色融資租賃業(yè)務(wù)指引，以推動(dòng)融資租賃業(yè)務(wù)服務(wù)綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展。

　　擴(kuò)大融資租賃業(yè)對(duì)外開(kāi)放方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》要求優(yōu)化離岸融資租賃對(duì)外債權(quán)登記制度，支持浦東新區(qū)融資租賃公司發(fā)展離岸融資租賃業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)浦東新區(qū)融資租賃公司在涉外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中優(yōu)先使用人民幣結(jié)算。同時(shí)，支持浦東新區(qū)融資租賃公司在境內(nèi)以外幣形式收取租金，優(yōu)化業(yè)務(wù)審核方式，探索外幣租金收入的流轉(zhuǎn)使用。此外，對(duì)于境外飛機(jī)租賃業(yè)務(wù)，在確保業(yè)務(wù)真實(shí)性審查的基礎(chǔ)上，可簡(jiǎn)化審批內(nèi)容，優(yōu)化管理措施。

　　總體而言，加強(qiáng)融資租賃服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)系近些年融資租賃行業(yè)發(fā)展的核心要求，與《監(jiān)管辦法》及《上海監(jiān)管辦法》的理念一脈相承�！渡虾１O(jiān)管辦法》第五十六條規(guī)定：“對(duì)在航空航運(yùn)、海工裝備、集成電路、醫(yī)療器械、人工智能、高端制造、節(jié)能環(huán)保、基礎(chǔ)設(shè)施、城市更新、民生保障等符合國(guó)家及本市相關(guān)政策導(dǎo)向領(lǐng)域開(kāi)展業(yè)務(wù)的融資租賃公司，可結(jié)合監(jiān)管評(píng)級(jí)情況，對(duì)其業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度的監(jiān)管要求進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整�！睂�(shí)踐中，如何認(rèn)定相關(guān)融資租賃公司屬于此類可以適用特殊監(jiān)管指標(biāo)的范圍仍缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，且集中度和關(guān)聯(lián)度具體調(diào)整的尺度亦未予以明確。

　　融資租賃服務(wù)綠色發(fā)展及擴(kuò)大融資租賃業(yè)對(duì)外開(kāi)放的相關(guān)規(guī)定，是《浦東融資租賃規(guī)定草案》結(jié)合浦東地區(qū)的區(qū)域定位及時(shí)代的發(fā)展要求作出的具有地區(qū)性和時(shí)代性的規(guī)范，亦是對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)、金融業(yè)擴(kuò)大開(kāi)放、人民幣國(guó)際化等政策的回應(yīng)，為全國(guó)金融業(yè)擴(kuò)大開(kāi)放起到更強(qiáng)示范引領(lǐng)作用。

　　二、融資租賃租賃物

《浦東融資租賃規(guī)定草案》第七條至第十條對(duì)融資租賃租賃物的相關(guān)問(wèn)題作出規(guī)定，包括無(wú)形資產(chǎn)、飛機(jī)船舶、機(jī)動(dòng)車、醫(yī)療器械四類特殊租賃物。

　�。ㄒ唬o(wú)形資產(chǎn)

　　《浦東融資租賃規(guī)定草案》允許浦東新區(qū)融資租賃公司開(kāi)展專利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)，同時(shí)要求應(yīng)取得租賃物所有權(quán)并建立評(píng)估體系�！镀謻|融資租賃規(guī)定草案》的規(guī)定一定程度上突破了《監(jiān)管辦法》及《上海監(jiān)管辦法》對(duì)租賃物需為“固定資產(chǎn)”的限制，體現(xiàn)了《浦東融資租賃規(guī)定草案》對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的推動(dòng)與創(chuàng)新。

　　《監(jiān)管辦法》第七條、第五十一條及《上海監(jiān)管辦法》第二十條均明確要求“適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)”，同時(shí)允許國(guó)家或省級(jí)人民政府層面進(jìn)行例外規(guī)定，并需報(bào)銀保監(jiān)會(huì)（現(xiàn)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局）備案。《浦東融資租賃規(guī)定草案》由上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)辦公廳公布并征求意見(jiàn)，后續(xù)需經(jīng)市人大常委會(huì)會(huì)議審議通過(guò)，符合上述例外要求，但仍需報(bào)銀保監(jiān)會(huì)備案并保持與銀保監(jiān)會(huì)的溝通。

　　此外，當(dāng)前司法實(shí)踐中對(duì)于“無(wú)形資產(chǎn)”作為租賃物的相關(guān)案件仍存在較大爭(zhēng)議，例如上海高院組織編寫(xiě)的《融資租賃合同糾紛類案辦案要件指南》、曾明確指出：“以收費(fèi)權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)為租賃物的，不構(gòu)成融資租賃合同�！惫省镀謻|融資租賃規(guī)定草案》中明確租賃物的范圍包括“無(wú)形資產(chǎn)”的，需進(jìn)一步與各級(jí)法院司法裁判機(jī)關(guān)溝通，避免出現(xiàn)監(jiān)管與司法不一致，無(wú)形資產(chǎn)融資租賃無(wú)法得到司法裁判支持的風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ǘ╋w機(jī)、船舶等航運(yùn)租賃

　　《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確，對(duì)于浦東新區(qū)融資租賃公司開(kāi)展飛機(jī)、船舶等航運(yùn)租賃業(yè)務(wù)的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以采取貨物貿(mào)易超期限特殊退匯業(yè)務(wù)免于事前登記等經(jīng)常項(xiàng)目便利化措施。

　　上述規(guī)定體現(xiàn)出浦東新區(qū)發(fā)展飛機(jī)、航運(yùn)等國(guó)際化融資租賃業(yè)務(wù)，深化融資租賃領(lǐng)域制度型開(kāi)放的目標(biāo)。但就飛機(jī)租賃業(yè)務(wù)本身，規(guī)定層面，海南貿(mào)易港等地區(qū)有零關(guān)稅正面清單管理制度，并對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)的實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)企業(yè)逐步實(shí)現(xiàn)減收所得稅；實(shí)操層面，天津稅收返還的時(shí)間仍快于上海，故上海仍需出臺(tái)更多利好政策以促進(jìn)上海地區(qū)飛機(jī)融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　�。ㄈC(jī)動(dòng)車融資租賃

　　《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確，浦東新區(qū)融資租賃公司開(kāi)展機(jī)動(dòng)車融資租賃業(yè)務(wù)的，可以就其享有所有權(quán)的本市號(hào)牌機(jī)動(dòng)車向浦東新區(qū)公安機(jī)關(guān)交通管理部門申請(qǐng)抵押登記。上述規(guī)定從監(jiān)管層面明確支持了車輛融資租賃中的“自物抵押”，回應(yīng)了抵押登記實(shí)務(wù)操作和部分地區(qū)司法實(shí)踐的爭(zhēng)議。此外，《浦東融資租賃規(guī)定草案》進(jìn)一步細(xì)化了辦理登記所需提供的材料，首次辦理的，需提交公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件和公章樣章申請(qǐng)備案；之后辦理的，提交的主體資格證明可以是加蓋公章的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

　�。ㄋ模┽t(yī)療器械融資租賃

　　《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確要求市和浦東新區(qū)藥品監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全與融資租賃相適應(yīng)的醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可和備案制度，支持企業(yè)將融資租賃業(yè)務(wù)范圍拓展至按照固定資產(chǎn)管理的各類醫(yī)療器械。同時(shí)明確浦東新區(qū)融資租賃公司辦理醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證時(shí)，可以同時(shí)合并辦理第二類醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)備案，無(wú)需另行提交備案申請(qǐng)表和紙質(zhì)材料。

　　對(duì)于融資租賃公司開(kāi)展醫(yī)療器械類融資租賃業(yè)務(wù)，司法實(shí)踐與監(jiān)管方面存在一定偏差�！睹穹ǖ洹返谄甙偃藯l規(guī)定：“承租人對(duì)于租賃物的經(jīng)營(yíng)使用應(yīng)當(dāng)取得行政許可的，人民法院不應(yīng)僅以出租人未取得行政許可為由認(rèn)定融資租賃合同無(wú)效�！奔次慈〉冕t(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可的，不影響醫(yī)療器械類融資租賃合同的效力。而國(guó)務(wù)院辦公廳于2015年8月31日發(fā)布的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》及國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局于2005年《關(guān)于融資租賃醫(yī)療器械監(jiān)管問(wèn)題的答復(fù)意見(jiàn)》均明確要求，融資租賃公司開(kāi)展醫(yī)療器械融資租賃業(yè)務(wù)，需要按照《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)章的規(guī)定，辦理《醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證》。

　　《浦東融資租賃規(guī)定草案》與上述監(jiān)管規(guī)定要求基本一致，但在實(shí)操層面予以簡(jiǎn)化，同時(shí)要求相應(yīng)藥品監(jiān)管部門健全與融資租賃相適應(yīng)的醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可和備案制度，簡(jiǎn)化融資租賃公司辦理《醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證》的流程，推動(dòng)浦東新區(qū)醫(yī)療器械類融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　三、融資租賃業(yè)務(wù)支持與要求

　　《浦東融資租賃規(guī)定草案》第十一條至第十四條對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展的具體規(guī)則作出規(guī)定，包括資金支持、信用管理、租賃物收回及費(fèi)用收取四方面問(wèn)題。

　�。ㄒ唬┵Y金支持制度

　　《上海監(jiān)管辦法》第二十一條規(guī)定：“融資租賃公司可以向銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)融資，也可以通過(guò)股東借款、發(fā)行債券、資產(chǎn)證券化、轉(zhuǎn)讓融資租賃資產(chǎn)等渠道融資�！薄镀謻|融資租賃規(guī)定草案》在《上海監(jiān)管辦法》基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確支持融資租賃公司發(fā)行各類債券，發(fā)行債務(wù)融資工具，開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)及并購(gòu)重組，掛牌上市等。

　　（二）信用管理支持

　《浦東融資租賃規(guī)定草案》支持具備條件的浦東新區(qū)融資租賃公司申請(qǐng)接入金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，與《上海監(jiān)管辦法》第三十一條規(guī)定一致。

　　（三）收回租賃物的要求

　《浦東融資租賃規(guī)定草案》規(guī)定融資租賃公司可以采取合法方式收回租賃物，并及時(shí)采取委托評(píng)估或者通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)拍賣等方式確定租賃物價(jià)值。

　　結(jié)合司法實(shí)踐情況分析，目前《浦東融資租賃規(guī)定草案》中“采取合法方式”的規(guī)定較為籠統(tǒng)，缺乏一定的可執(zhí)行性，建議可進(jìn)一步明確常見(jiàn)的合法取回方式，例如通過(guò)司法救濟(jì)等路徑取回，以更好為融資租賃公司提供指引。此外，“及時(shí)采取委托評(píng)估或者通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)拍賣等方式確定租賃物價(jià)值”的規(guī)定，與《民法典擔(dān)保制度解釋》的規(guī)定存在偏差�！睹穹ǖ鋼�(dān)保制度解釋》第六十五條規(guī)定：“當(dāng)事人對(duì)租賃物的價(jià)值有爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)則確定租賃物的價(jià)值：（一）融資租賃合同有約定的，按照其約定；（二）融資租賃合同未約定或者約定不明的，根據(jù)約定的租賃物折舊以及合同到期后租賃物的殘值來(lái)確定；（三）根據(jù)前兩項(xiàng)規(guī)定的方法仍然難以確定，或者當(dāng)事人認(rèn)為根據(jù)前兩項(xiàng)規(guī)定的方法確定的價(jià)值嚴(yán)重偏離租賃物實(shí)際價(jià)值的，根據(jù)當(dāng)事人的申請(qǐng)委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)評(píng)估�！� 《浦東融資租賃規(guī)定草案》中租賃物價(jià)值的規(guī)定未體現(xiàn)對(duì)當(dāng)事人約定以及租賃物折舊安排的尊重，可能導(dǎo)致實(shí)踐中產(chǎn)生爭(zhēng)議。此外，委托評(píng)估或公開(kāi)拍賣的方式可能會(huì)在一定程度上增加租賃物收回成本，不利于租賃物的有效流轉(zhuǎn)。

　　（四）收取費(fèi)用的要求

　　近年來(lái)，銀保監(jiān)會(huì)等部門針對(duì)金融機(jī)構(gòu)收取手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)的問(wèn)題多次密集發(fā)文，例如《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的通知》規(guī)定：“服務(wù)收費(fèi)應(yīng)合乎質(zhì)價(jià)相符原則，不得對(duì)未給客戶提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)、未給客戶帶來(lái)實(shí)質(zhì)性收益、未給客戶提升實(shí)質(zhì)性效率的產(chǎn)品和服務(wù)收取費(fèi)用�！蹦壳啊镀謻|融資租賃規(guī)定草案》第一款中關(guān)于要求融資租賃公司收取相關(guān)費(fèi)用必須提供質(zhì)價(jià)相符的服務(wù)等規(guī)范要求，與銀保監(jiān)會(huì)的當(dāng)前監(jiān)管和要求相符。其中特別強(qiáng)調(diào)的“不得違反約定將應(yīng)當(dāng)由出租人承擔(dān)的義務(wù)轉(zhuǎn)化為有償服務(wù)”，明確禁止了實(shí)踐中常見(jiàn)的融資租賃公司就融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展而進(jìn)行的業(yè)務(wù)咨詢、可行性方案、盡職調(diào)查、資金發(fā)放、支付管理、貸后管理等服務(wù)收取費(fèi)用的情形。

　　此外，《浦東融資租賃規(guī)定草案》第二款規(guī)定“浦東新區(qū)融資租賃公司應(yīng)當(dāng)依法向承租人明示服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等各類費(fèi)用收費(fèi)情況�！奔慈栽试S融資租賃公司在提供質(zhì)價(jià)相符的服務(wù)的情形下收取服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等各類費(fèi)用并向承租人明示，為融資租賃交易中融資租賃公司收取服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等各類費(fèi)用留下空間。

　　四、融資租賃風(fēng)險(xiǎn)防范與法治保障

　　《浦東融資租賃規(guī)定草案》第十五條至第十七條對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與法治保障作出規(guī)定。

　　在風(fēng)險(xiǎn)防范和治理協(xié)同方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》要求充分發(fā)揮人民法院與金融監(jiān)管部門、金融基礎(chǔ)設(shè)施等的協(xié)同治理作用，保障融資租賃行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。

　　在糾紛化解與行業(yè)自律方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》明確建立健全融資租賃行業(yè)糾紛解決機(jī)制，加強(qiáng)人民法院、司法行政機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)、專業(yè)調(diào)解組織、行業(yè)協(xié)會(huì)、公證機(jī)構(gòu)的溝通與對(duì)接，完善訴訟與非訴訟相銜接的“一站式”融資租賃糾紛解決機(jī)制。

　　在法治保障方面，《浦東融資租賃規(guī)定草案》要求有關(guān)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)在審判、仲裁活動(dòng)中尊重融資租賃行業(yè)習(xí)慣和交易慣例，發(fā)布融資租賃典型案例，并在審判中深化示范判決機(jī)制，推動(dòng)審判與執(zhí)行的有效銜接。

　　五、總結(jié)與分析

　　綜合上述分析，《浦東融資租賃規(guī)定草案》在《監(jiān)管辦法》及《上海監(jiān)管辦法》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化了融資租賃服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能，明確了機(jī)動(dòng)車、醫(yī)療器械融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展規(guī)則，并持續(xù)為融資租賃公司提供資金支持、信用管理支持、糾紛化解機(jī)制及相應(yīng)的法治保障。

　除上述規(guī)定，《浦東融資租賃規(guī)定草案》擴(kuò)大融資租賃業(yè)對(duì)外開(kāi)放及綠色發(fā)展，允許租賃公司在符合價(jià)質(zhì)相符并予以明示等條件下收取相關(guān)費(fèi)用，同時(shí)在飛機(jī)、船舶等航運(yùn)租賃及醫(yī)療器械等融資租賃領(lǐng)域要求相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)予以配合簡(jiǎn)化審批內(nèi)容，推動(dòng)融資租賃業(yè)務(wù)在相關(guān)領(lǐng)域的進(jìn)一步發(fā)展。

　　需特別強(qiáng)調(diào)的是，《浦東融資租賃規(guī)定草案》在租賃物范圍方面作出了創(chuàng)新性突破，允許融資租賃公司在固定資產(chǎn)之外開(kāi)展無(wú)形資產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)，回應(yīng)了實(shí)踐中對(duì)無(wú)形資產(chǎn)作為租賃物適格性的爭(zhēng)議，將為融資租賃行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。