金融租賃公司參照?qǐng)?zhí)行！國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》

　　為貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議精神，全面加強(qiáng)金融監(jiān)管，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局制定了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》），進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動(dòng)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效�！顿Y本辦法》自2024年1月1日起正式實(shí)施。

　　開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、消費(fèi)金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　《資本辦法》立足于我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況，參考國(guó)際監(jiān)管改革最新成果，全面完善了資本監(jiān)管制度。《資本辦法》由正文和25個(gè)附件組成，主要內(nèi)容包括：一是構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系,使資本監(jiān)管與銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。二是全面修訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則,包括信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法以及操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時(shí)、充分地掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)變化，確保風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的適用性和審慎性。四是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測(cè)試，深化第二支柱應(yīng)用，進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性。五是提高信息披露標(biāo)準(zhǔn),強(qiáng)化相關(guān)定性和定量信息披露，增強(qiáng)市場(chǎng)約束。

　　《資本辦法》是貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于加強(qiáng)和完善現(xiàn)代金融監(jiān)管決策部署的重要舉措。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局將指導(dǎo)商業(yè)銀行做好《資本辦法》實(shí)施工作，發(fā)揮資本要求對(duì)商業(yè)銀行資源配置的導(dǎo)向性作用，引導(dǎo)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加大服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度，以高質(zhì)量發(fā)展為中國(guó)式現(xiàn)代化提供有力的金融支撐。

　　商業(yè)銀行資本管理辦法

　　(2023年11月1日國(guó)家金融監(jiān)督管理總局令第4號(hào)公布 自2024年1月1日起施行)

　　第一章  總  則

　　第一條  為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條  本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

　　第三條  商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四條  商業(yè)銀行應(yīng)符合本辦法規(guī)定的資本監(jiān)管要求。

　　系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)同時(shí)符合相關(guān)辦法規(guī)定的附加資本監(jiān)管要求。

　　第五條  資本監(jiān)管指標(biāo)包括資本充足率和杠桿率。

　　本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

　　一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級(jí)資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

　　核心一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的核心一級(jí)資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

　　杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級(jí)資本凈額與調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額之間的比率。

　　第六條  商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)，適用差異化的資本監(jiān)管要求。其中，第一檔和第二檔商業(yè)銀行應(yīng)滿足本辦法各章節(jié)和相應(yīng)附件的監(jiān)管規(guī)定，第三檔商業(yè)銀行應(yīng)滿足本辦法附件23的監(jiān)管規(guī)定。

　�。ㄒ唬┑谝粰n商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

　　1．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上。

　　2．境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。

　�。ǘ�）第二檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

　　1．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件。

　　2．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0。

　　（三）第三檔商業(yè)銀行是指并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權(quán)債務(wù)余額為0的商業(yè)銀行。

　　調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法第二十三條的規(guī)定計(jì)算。

　　境外債權(quán)債務(wù)，是指銀行境外債權(quán)和境外債務(wù)之和，其中境外債權(quán)是指銀行持有的對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人的直接境外債權(quán)扣除轉(zhuǎn)移回境內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)敞口之后的最終境外債權(quán)；境外債務(wù)是指銀行對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人的債務(wù)。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)銀行業(yè)整體情況適時(shí)調(diào)整上述機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)單家銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，結(jié)合監(jiān)管判斷調(diào)整其所屬的機(jī)構(gòu)檔次。

　　第七條  商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。

　　第八條  商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。

　　第九條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標(biāo)、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

　　第十條  商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法要求進(jìn)行信息披露。

　　第二章  資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算和監(jiān)管要求

　　第一節(jié)  資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍

　　第十一條  商業(yè)銀行未并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。

　　第十二條  商業(yè)銀行計(jì)算并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。

　�。ǘ�）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但通過與其他表決權(quán)持有人之間的協(xié)議能夠控制50%以上表決權(quán)的。

　　（三）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但綜合考慮下列事實(shí)和情況后，判斷商業(yè)銀行持有的表決權(quán)足以使其有能力主導(dǎo)被投資金融機(jī)構(gòu)相關(guān)活動(dòng)的：

　　1.商業(yè)銀行持有的表決權(quán)相對(duì)于其他投資方持有的表決權(quán)份額的大小，以及其他投資方持有表決權(quán)的分散程度。

　　2.商業(yè)銀行和其他投資方持有的被投資金融機(jī)構(gòu)的潛在表決權(quán)，如可轉(zhuǎn)換公司債券、可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等。

　　3.其他合同安排產(chǎn)生的權(quán)利。

　　4.被投資金融機(jī)構(gòu)以往的表決權(quán)行使情況等其他相關(guān)事實(shí)和情況。

　�。ㄋ模┢渌�證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。

　　控制，是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。

　　第十三條  商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)納入并表資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍：

　　（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，雖然單個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。

　�。ǘ�）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。

　　第十四條  符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍。

　　商業(yè)銀行計(jì)算并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)按照本辦法第三十七條、第三十八條規(guī)定的方法扣除對(duì)保險(xiǎn)公司的資本投資。

　　商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)按照本辦法第十六條的規(guī)定扣除對(duì)保險(xiǎn)公司的資本投資。

　　第十五條  商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不納入并表范圍：

　　（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。

　　（二）因終止而進(jìn)入清算程序。

　　（三）受所在國(guó)外匯管制及其他突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。

　商業(yè)銀行應(yīng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除對(duì)有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)的資本投資。若被投資金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口，還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

　　第十六條  商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除其對(duì)符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口，還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

　　第十七條  商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍的，應(yīng)說明理由并及時(shí)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　第十八條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整其并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍。

　　第二節(jié)  資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算公式

　　第十九條  商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算公式為：

　　第二十條  商業(yè)銀行杠桿率計(jì)算公式為：

　　第二十一條  商業(yè)銀行總資本包括一級(jí)資本和二級(jí)資本。其中，一級(jí)資本包括核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級(jí)資本和扣除項(xiàng)。

　　第二十二條  商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　第二十三條  商業(yè)銀行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計(jì)算公式為：

　　調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括表內(nèi)衍生工具和證券融資交易）+衍生工具資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后表外項(xiàng)目余額-一級(jí)資本扣除項(xiàng)

　　從調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣減的一級(jí)資本扣除項(xiàng)不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。

　　調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法附件19規(guī)定的方法計(jì)算。

　　第二十四條  商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額時(shí),除本辦法附件19另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生工具等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。

　　第三節(jié)  資本監(jiān)管要求

　　第二十五條  資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　第二十六條  商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求：

　�。ㄒ唬┖诵囊患�(jí)資本充足率不得低于5%。

　�。ǘ�）一級(jí)資本充足率不得低于6%。

　�。ㄈ�）資本充足率不得低于8%。

　　第二十七條  商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級(jí)資本來滿足。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況以及單家銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，對(duì)儲(chǔ)備資本要求進(jìn)行調(diào)整。

　　商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　第二十八條  除本辦法第二十六條和第二十七條規(guī)定的最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)計(jì)提附加資本。

　　國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及其附加資本要求由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　若商業(yè)銀行同時(shí)被認(rèn)定為國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行和全球系統(tǒng)重要性銀行，附加資本要求不疊加，采用二者孰高原則確定。

　　第二十九條  除本辦法第二十六條、第二十七條和第二十八條規(guī)定的資本要求以外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求。

　　（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對(duì)單家銀行提出的特定資本要求。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)確定第二支柱資本要求應(yīng)由核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本或二級(jí)資本來滿足。

　　第三十條  除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%。

　　系統(tǒng)重要性銀行在滿足上述最低杠桿率要求的基礎(chǔ)上，還應(yīng)滿足附加杠桿率要求。

　　國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的附加杠桿率要求由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　第三章  資本定義

　　第一節(jié)  資本構(gòu)成

　　第三十一條  商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三十二條  核心一級(jí)資本包括：

　�。ㄒ唬�實(shí)收資本或普通股。

　�。ǘ�）資本公積。

　　（三）盈余公積。

　　（四）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

　�。ㄎ澹┪捶峙淅麧�(rùn)。

　　（六）累計(jì)其他綜合收益。

　�。ㄆ撸┥贁�(shù)股東資本可計(jì)入部分。

　　第三十三條  其他一級(jí)資本包括：

　�。ㄒ唬┢渌�一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。

　　（二）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

　　第三十四條  二級(jí)資本包括：

　�。ㄒ唬┒�級(jí)資本工具及其溢價(jià)。

　　商業(yè)銀行發(fā)行的二級(jí)資本工具在距到期日前最后五年，可計(jì)入二級(jí)資本的金額，應(yīng)按100％、80％、60％、40％、20％的比例逐年減計(jì)。

　�。ǘ�）超額損失準(zhǔn)備。

　　1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25％。

　　前款所稱超額損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備超過損失準(zhǔn)備最低要求的部分。損失準(zhǔn)備最低要求由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6％。

　　前款所稱超額損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的部分。

　�。ㄈ�）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

　　第二節(jié)  資本扣除項(xiàng)

　　第三十五條  計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：

　�。ㄒ唬┥套u(yù)。

　�。ǘ�）其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）。

　�。ㄈ�）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。

　　（四）損失準(zhǔn)備缺口。

　　1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備低于損失準(zhǔn)備最低要求的部分。

　　2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

　�。ㄎ澹┵Y產(chǎn)證券化銷售利得。

　�。�六）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。

　　（七）直接或間接持有本銀行的股票。

　　（八）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。

　�。ň牛┥虡I(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。

　　（十）審慎估值調(diào)整。

　　第三十六條  商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。

　　商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。

　　對(duì)應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級(jí)資本中扣除。商業(yè)銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除。

　　第三十七條  商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計(jì)超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10％的部分，應(yīng)從各級(jí)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。

　　小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）之和，占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

　　第三十八條  商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級(jí)資本投資合計(jì)超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10％的部分應(yīng)從本銀行核心一級(jí)資本中扣除；其他一級(jí)資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級(jí)資本中全額扣除。

　　大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

　　第三十九條  除本辦法第三十五條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其他依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10％的部分應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除。

　　第四十條  根據(jù)本辦法第三十八條、第三十九條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級(jí)資本中扣除的對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過本銀行核心一級(jí)資本凈額的15％。

　　第四十一條  商業(yè)銀行持有的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的扣除規(guī)則，由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　第三節(jié)  少數(shù)股東資本的處理

　　第四十二條  商業(yè)銀行附屬公司適用于資本監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計(jì)入監(jiān)管資本。

　　第四十三條  附屬公司核心一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，可計(jì)入并表核心一級(jí)資本。

　　最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

　　（一）附屬公司核心一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

　�。ǘ�）母公司并表核心一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

　　第四十四條  附屬公司一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表核心一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表其他一級(jí)資本。

　　最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

　�。ㄒ唬└綄俟�司一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

　�。ǘ�）母公司并表一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

　　第四十五條  附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表二級(jí)資本。

　　最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

　　（一）附屬公司總資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

　�。ǘ�）母公司并表總資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

　　第四章  信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

　　第一節(jié)  一般規(guī)定

　　第四十六條  商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過。內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。

　第四十七條  商業(yè)銀行采用權(quán)重法，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)劃分標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施差異化的銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類和信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

　�。ㄒ唬┑谝粰n商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件2的規(guī)定對(duì)銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，按照本章第二節(jié)的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　�。ǘ�）第二檔商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第六十五條第五款、第六十六條第二款、第六十七條第二款、第六十八條第三款、第六十九條第三款、第七十一條第三款、第七十二條第三款、第七十四條、第七十九條第三款、第八十條第三款的規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露、房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、存在幣種錯(cuò)配情形的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、合格資產(chǎn)擔(dān)保債券、已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行劃分和計(jì)量。

　　第四十八條  商業(yè)銀行采用權(quán)重法，可以按照本辦法附件3的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

　　第四十九條  商業(yè)銀行申請(qǐng)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%。

　　前款所稱內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：

　　內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）×100%

　　第五十條  商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)按照本辦法附件4的規(guī)定對(duì)銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，按照本辦法附件6的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件8的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　第五十一條  商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件9的規(guī)定計(jì)量銀行賬簿和交易賬簿的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件10的規(guī)定計(jì)量中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　第五十二條  商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件11的規(guī)定計(jì)量銀行賬簿資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　第五十三條  商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件12的規(guī)定計(jì)量銀行賬簿資產(chǎn)管理產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　第二節(jié)  權(quán)重法

　　第五十四條  權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬簿表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。

　　第五十五條  商業(yè)銀行計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　第五十六條  商業(yè)銀行計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　第五十七條  現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。

　　第五十八條  商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以所在國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。

　�。ㄒ唬�對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府及其中央銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　�。ǘ�）對(duì)境外公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露，注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　第五十九條  商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際清算銀行、國(guó)際貨幣基金組織、歐洲中央銀行、歐盟、歐洲穩(wěn)定機(jī)制和歐洲金融穩(wěn)定機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

　　第六十條  商業(yè)銀行對(duì)多邊開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　（一）對(duì)經(jīng)巴塞爾委員會(huì)認(rèn)定的合格多邊開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

　�。ǘ�）對(duì)其他多邊開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以其自身外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

　　第六十一條  商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

　　第六十二條  商業(yè)銀行對(duì)視同我國(guó)主權(quán)的公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　（一）對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

（二）對(duì)省（自治區(qū)、直轄市）及計(jì)劃單列市人民政府風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)債券類型確定。一般債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為10%，專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

　�。ㄈ�）對(duì)除財(cái)政部和中國(guó)人民銀行外，其他收入主要源于中央財(cái)政的公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

　　商業(yè)銀行對(duì)前款所列視同我國(guó)主權(quán)的公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露不適用上述風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　第六十三條  商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的我國(guó)一般公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

　　商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)一般公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露不適用50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　第六十四條  商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級(jí)債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

　　第六十五條  商業(yè)銀行對(duì)境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級(jí)債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以本辦法附件2規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)。

　�。ㄒ唬�對(duì)A+級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%，A級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%，其中原始期限三個(gè)月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

　�。ǘ�）對(duì)B級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%，其中原始期限三個(gè)月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

　�。ㄈ�）對(duì)C級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

　�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行對(duì)境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級(jí)債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，應(yīng)不低于其注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，其中原始期限三個(gè)月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露，不受上述底線約束。

　�。ㄎ澹┑诙�檔商業(yè)銀行不對(duì)境內(nèi)外其他商業(yè)銀行劃分級(jí)別。對(duì)境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%，其中原始期限三個(gè)月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

　　第二檔商業(yè)銀行對(duì)境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)滿足本條第（四）款的規(guī)定。

　　第六十六條  商業(yè)銀行對(duì)境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級(jí)債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

　　第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分投資級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照一般其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　第六十七條  商業(yè)銀行對(duì)一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級(jí)公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為85%，小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

　　第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分投資級(jí)公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　第六十八條  商業(yè)銀行對(duì)專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　（一）對(duì)物品融資和商品融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　（二）對(duì)項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　1.對(duì)運(yùn)營(yíng)前階段項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為130%。

　　2.對(duì)運(yùn)營(yíng)階段項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分專業(yè)貸款，按照一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　第六十九條  商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　�。ㄒ唬�對(duì)符合本辦法附件2規(guī)定的監(jiān)管零售個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%，其中符合標(biāo)準(zhǔn)的合格交易者個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%。

　�。ǘ�）對(duì)其他個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　�。ㄈ�）第二檔商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。對(duì)已抵押房產(chǎn)，商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款并用于房地產(chǎn)投資的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

　　第七十條  商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%，其中符合本辦法附件2第八部分（三）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　第七十一條  商業(yè)銀行對(duì)居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　�。ㄒ唬�對(duì)還款不實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為50%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；50%至60%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；60%至70%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%；70%至80%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%；80%至90%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%；90%至100%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；100%以上的，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　�。ǘ�）對(duì)還款實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為50%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%；50%至60%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%；60%至70%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%；70%至80%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；80%至90%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為60%；90%至100%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%；100%以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為105%。

　　2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

　�。ㄈ�）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　第七十二條  商業(yè)銀行對(duì)商用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　�。ㄒ唬�對(duì)還款不實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為60%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為65%；60%（不含）以上的，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　（二）對(duì)還款實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為60%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%；60%至80%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為90%與交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重中的較大值；80%以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為110%。

　　2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

　�。ㄈ�）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分商用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　第七十三條  商業(yè)銀行自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，商業(yè)銀行非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。

　　商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)等方式而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　第七十四條  商業(yè)銀行對(duì)存在幣種錯(cuò)配情形的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，分別為第六十九條、第七十一條中對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的1.5倍,最高不超過150%。

　　幣種錯(cuò)配是指風(fēng)險(xiǎn)暴露與債務(wù)人收入幣種不同。

　　第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分存在幣種錯(cuò)配情形的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)商業(yè)銀行存在幣種錯(cuò)配情形且未對(duì)沖的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。

　　第七十五條  租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　第七十六條  商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　�。ㄒ唬┍粍�(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

　�。ǘ�）對(duì)因市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股持有的工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

　�。ㄈ�）對(duì)獲得國(guó)家重大補(bǔ)貼并受到政府監(jiān)督的股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

　　（四）對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。

　　第七十七條  商業(yè)銀行對(duì)次級(jí)債權(quán)（不含我國(guó)開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行）和全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

　　商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　第七十八條  下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：

　�。ㄒ唬�對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。

　�。ǘ�）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。

　　第七十九條 商業(yè)銀行對(duì)合格資產(chǎn)擔(dān)保債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　�。ㄒ唬﹤�券自身具有外部信用評(píng)級(jí)的，以債券自身的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。債券評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為10%；AA-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　�。ǘ�）債券自身不具有外部信用評(píng)級(jí)的，以債券發(fā)行銀行的標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)。債券發(fā)行銀行為A+級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為15%；A級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；B級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%；C級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　�。ㄈ�）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分合格資產(chǎn)擔(dān)保債券，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　第八十條  商業(yè)銀行對(duì)已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　（一）以居住用房為抵押、還款不實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　�。ǘ�）對(duì)其他已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，損失準(zhǔn)備低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；損失準(zhǔn)備不低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

　　第八十一條  商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)其中部分資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。

　　第八十二條  商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

　�。ㄒ唬┑韧�于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

　�。ǘ�）貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，其中可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為10%。滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾可豁免計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，但符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。

　　1.授信對(duì)象為自然人，授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。

　　2.對(duì)同一持卡人的授信額度不超過100萬元人民幣。

3.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評(píng)估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。

　�。ㄋ模┢睋�(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

　�。ㄎ澹┿y行借出的證券或用作抵押物的證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

　�。�六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，其中基于服務(wù)貿(mào)易的國(guó)內(nèi)信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

　�。ㄆ撸┡c交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

　�。ò耍┬庞蔑L(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

　�。ň牛┻h(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

　�。ㄊ�）其他表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。

　　第八十三條  商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　第八十四條  商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法附件3的規(guī)定考慮合格質(zhì)物、合格保證或合格信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

　　（一）合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　�。ǘ�）合格保證主體提供全額保證的風(fēng)險(xiǎn)暴露，取得對(duì)保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的風(fēng)險(xiǎn)暴露，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　�。ㄈ�）合格信用衍生工具提供信用保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，取得對(duì)信用保護(hù)提供方直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分受信用保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，被保護(hù)部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　第八十五條  合格保證的剩余期限短于風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。合格質(zhì)物、合格信用衍生工具的剩余期限短于風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的期限錯(cuò)配進(jìn)行調(diào)整。

　　第八十六條  商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的幣種錯(cuò)配進(jìn)行調(diào)整。合格質(zhì)物與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的幣種錯(cuò)配無需調(diào)整。

　　第八十七條  合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)不低于20%，滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受上述底線約束。

　　第三節(jié)  內(nèi)部評(píng)級(jí)法

　　第八十八條  商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，并至少分為以下六類：

　�。ㄒ唬┲鳈�(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　�。ǘ�）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　�。ㄈ�）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　�。ㄋ模┝闶埏L(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露包括合格交易者循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和一般循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　�。ㄎ澹┕蓹�(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　（六）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購(gòu)入應(yīng)收賬款、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露及資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

　　主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　第八十九條  商業(yè)銀行對(duì)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不得采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)暴露不得采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：

　�。ㄒ唬┙鹑跈C(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　�。ǘ�）企業(yè)年?duì)I業(yè)收入（近三年?duì)I業(yè)收入的算術(shù)平均值）超過30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露：

　　1.此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

　　2.兩個(gè)以上此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

　　3.與此類企業(yè)或其全資子公司的法定代表人為同一自然人的企業(yè)。

　　第九十條  商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：

　�。ㄒ唬┪催`約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。

　　未違約零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。

　�。ǘ�）已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　第九十一條  商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約概率：

　�。ㄒ唬┲鳈�(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率。

　�。ǘ�）公司和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.05％中的較大值。

　　由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約概率不受0.05％底線約束。

　　（三）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.05％中的較大值，其中一般循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.1％中的較大值。

　�。ㄋ模�對(duì)于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人或信用保護(hù)提供方的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。

　　第九十二條  商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約損失率：

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為40％和75％。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。

　�。ǘ�）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的單筆非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。

　　1.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率。

　　2.對(duì)于沒有合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與25％中的較大值。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與15％中的較大值。

　　由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約損失率不受上述底線約束。

　　（三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。

　　1.個(gè)人住房抵押貸款的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值。

　　2.合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與50％中的較大值。

　　3.對(duì)于沒有合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與30％中的較大值。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與15％中的較大值。

　　第九十三條  商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露：

　　違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮減值準(zhǔn)備的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的數(shù)量。

　　如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過以上兩項(xiàng)之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和損失準(zhǔn)備時(shí)，可將該折扣計(jì)入損失準(zhǔn)備。

　　（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。

　�。ǘ�）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第八十二條的規(guī)定。

�。ㄈ�）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于可循環(huán)類表外項(xiàng)目，應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于不可循環(huán)類表外項(xiàng)目，以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)要求時(shí)，應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與以下兩項(xiàng)之和中的較大值：（1）表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露；（2）按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算的表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)暴露的50%。

　　由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露不受上述底線約束。

　�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于可循環(huán)類表外項(xiàng)目，應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于不可循環(huán)類表外項(xiàng)目、包含外匯和利率承諾的表外項(xiàng)目，以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)要求時(shí)，應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　第九十四條  商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定有效期限：

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年。回購(gòu)類交易的有效期限為0.5年。

　　（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1年中的較大值，但最大不超過5年。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。

　�。ㄈ�）對(duì)于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值：

　　1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對(duì)手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉(cāng)或處置抵押品的條款。

　　2.原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。

　　3.原始期限3個(gè)月以內(nèi)的其他短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。

　　第五章  市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

　　第一節(jié)  一般規(guī)定

　　第九十五條  本辦法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第九十六條  市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬簿中的違約風(fēng)險(xiǎn)、一般利率風(fēng)險(xiǎn)、信用利差風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全賬簿匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行可不對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯頭寸、資本扣除項(xiàng)對(duì)應(yīng)的外匯頭寸計(jì)量匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　從商業(yè)銀行監(jiān)管資本中扣除的資本工具，不納入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量范圍。

　　在特定情況下，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)要求商業(yè)銀行采用審慎的方式加總計(jì)量并表口徑的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，即不考慮各法人機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)頭寸的抵消和凈額結(jié)算。

　　第九十七條  本辦法所稱交易賬簿包括以交易目的或?qū)�沖交易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的其他工具。除交易賬簿工具外，其他工具應(yīng)劃入銀行賬簿。

　　前款所稱以交易目的持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、為滿足客戶需求提供的對(duì)客交易及對(duì)沖前述交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。

　　第九十八條  商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件13的規(guī)定劃分交易賬簿和銀行賬簿。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求商業(yè)銀行提供賬簿劃分的依據(jù)，對(duì)劃分依據(jù)不合理的銀行，有權(quán)要求其作出調(diào)整。

　　第九十九條  商業(yè)銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，應(yīng)滿足本辦法附件13的要求。

　　第一百條  商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法或簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可，商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第一百零一條  商業(yè)銀行應(yīng)以交易臺(tái)為單位申請(qǐng)使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　前款所稱交易臺(tái)是指由商業(yè)銀行設(shè)定，在清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中執(zhí)行明確交易策略的一組交易員或一套會(huì)計(jì)賬目。

　　第一百零二條  商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于10%。商業(yè)銀行應(yīng)按季評(píng)估內(nèi)部模型法覆蓋率，若不滿足標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量資本要求。重新滿足標(biāo)準(zhǔn)后，當(dāng)季末應(yīng)恢復(fù)采用內(nèi)部模型法計(jì)量資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告上述方法變更情況。

　　前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：

　　內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求）×100%

　　第一百零三條  商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。

　　第二節(jié)  標(biāo)準(zhǔn)法

　　第一百零四條  商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照本辦法附件14的規(guī)定分別計(jì)量基于敏感度方法的資本要求、違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求和剩余風(fēng)險(xiǎn)附加資本要求。

　　第一百零五條  基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽和曲度三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。風(fēng)險(xiǎn)類別包括一般利率風(fēng)險(xiǎn)、非證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、非相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

　　第一百零六條  違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求的風(fēng)險(xiǎn)類別包括非證券化違約風(fēng)險(xiǎn)、非相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　第一百零七條  標(biāo)的為奇異性資產(chǎn)的工具和承擔(dān)其他剩余風(fēng)險(xiǎn)的工具應(yīng)計(jì)量剩余風(fēng)險(xiǎn)附加資本要求。

　　第三節(jié)  內(nèi)部模型法

　　第一百零八條  商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，應(yīng)符合本辦法附件15的規(guī)定，并經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)同時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量和報(bào)送所有交易臺(tái)的資本要求。

　　第一百零九條  商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總資本要求(ACRtotal)為：

　　其中：

　�。ㄒ唬㊣MAG,A為經(jīng)驗(yàn)收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)資本要求。

　�。ǘ�）Cu為未經(jīng)驗(yàn)收通過使用內(nèi)部模型法或不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求。

　　（三）資本附加為根據(jù)損益歸因測(cè)試結(jié)果相應(yīng)增加的資本要求。

　�。ㄋ模㏒Aall desk為所有交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求，SAG,A為經(jīng)驗(yàn)收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求。

　　具體計(jì)量要求見本辦法附件15。

　　第一百一十條  商業(yè)銀行應(yīng)使用單獨(dú)的內(nèi)部模型計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求。內(nèi)部模型未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)或未覆蓋違約風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　第四節(jié)  簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法

　　第一百一十一條  商業(yè)銀行采用簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)符合本辦法附件16的要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件16的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

　　第一百一十二條  簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求經(jīng)相應(yīng)的調(diào)整后加總，公式如下：

　　資本要求=利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含利率類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.3+匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含匯率類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.2+商品風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含商品類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.9+股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含股票類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×3.5

　　利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求納入其標(biāo)的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行資本要求匯總。

　　第六章  操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

　　第一節(jié)  一般規(guī)定

　　第一百一十三條  本辦法所稱操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問題以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第一百一十四條  商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　第一檔商業(yè)銀行應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并符合本辦法附件18的規(guī)定。

　　第二檔商業(yè)銀行應(yīng)采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　第一百一十五條  商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。

　　第二節(jié)  標(biāo)準(zhǔn)法

　　第一百一十六條  商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：

　　其中：

　�。ㄒ唬㎏TSA為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　�。ǘ�）BIC為業(yè)務(wù)指標(biāo)部分。

　　（三）ILM為內(nèi)部損失乘數(shù)。

　　第一百一十七條  業(yè)務(wù)指標(biāo)部分（BIC）等于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）乘以對(duì)應(yīng)的邊際資本系數(shù)。

　　第一百一十八條  業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）為利息、租賃和股利部分（ILDC）,服務(wù)部分（SC）及金融部分（FC）之和,即BI=ILDC+SC+FC。其中：

　　每個(gè)項(xiàng)目上方的橫線表示近三年的算術(shù)平均值，各部分的具體項(xiàng)目定義見本辦法附件18。

　　第一百一十九條  商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）規(guī)模適用累進(jìn)邊際資本系數(shù)。業(yè)務(wù)指標(biāo)80億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為12%；80億元人民幣以上，2400億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為15%；2400億元人民幣以上的部分，邊際資本系數(shù)為18%。

　　第一百二十條  內(nèi)部損失乘數(shù)（ILM）是基于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)平均歷史損失數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)指標(biāo)部分的調(diào)整因子，計(jì)算公式為：

　　其中：

　　損失部分（LC）為近十年操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額的算術(shù)平均值的15倍。損失數(shù)據(jù)識(shí)別、收集和處理的標(biāo)準(zhǔn)見本辦法附件18。

　　第一百二十一條  商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過后，可采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)；未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過的，應(yīng)采用本辦法附件18中給定的內(nèi)部損失乘數(shù)。

　　第三節(jié)  基本指標(biāo)法

　　第一百二十二條  商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件18的規(guī)定確認(rèn)總收入。

　　總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

　　第一百二十三條  商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：

　　其中：

　�。ㄒ唬�為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　�。ǘ�）GI為近三年中每年正的總收入。

　　（三）n為近三年中總收入為正的年數(shù)。

　　（四）α為15%。

　　第七章  商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序

　　第一節(jié)  一般規(guī)定

　　第一百二十四條  商業(yè)銀行應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法規(guī)定，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

　　第一百二十五條  商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

　�。ㄒ唬┐_保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。

　�。ǘ�）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

　�。ㄈ�）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

　　第一百二十六條  商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。

　　第一百二十七條  商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

　　第一百二十八條  商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時(shí)間安排與風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的長(zhǎng)期收益水平，防止過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

　　第一百二十九條  商業(yè)銀行可根據(jù)本銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度，采用適合自身風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，并至少每年實(shí)施一次，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。

　　第二節(jié)  治理結(jié)構(gòu)

　　第一百三十條  商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

　�。ㄒ唬┰O(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ǘ�）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

　�。ㄈ�）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、前瞻性和有效性。

　�。ㄋ模�審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。

　�。ㄎ澹┲辽倜磕暌淮螌徟�資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。

　　（六）審批第三支柱信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　�。ㄆ撸┐_保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。

　　第一百三十一條  商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，董事會(huì)還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級(jí)方法的管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級(jí)管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級(jí)方法管理體系的運(yùn)行。

　　第一百三十二條  商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé)：

　�。ㄒ唬┲贫ú⒔M織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

　�。ǘ�）制定并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立健全評(píng)估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本計(jì)量及分配等保持一致。

　�。ㄈ�）制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。

　�。ㄋ模┒ㄆ诤筒欢ㄆ谠u(píng)估資本充足率，向董事會(huì)報(bào)告資本充足率、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。

　�。ㄎ澹┙M織開展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。

　�。�六）組織內(nèi)部資本充足評(píng)估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確地提供評(píng)估所需信息。

　　第一百三十三條  商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，高級(jí)管理層還應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作的匯報(bào)，履行資本計(jì)量高級(jí)方法體系的建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。

　　第一百三十四條  商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并至少每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層的履職情況。

　　第一百三十五條  商業(yè)銀行應(yīng)指定相關(guān)部門履行以下資本管理職責(zé)：

　�。ㄒ唬┲贫ㄙY本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級(jí)管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況。

　�。ǘ�）持續(xù)監(jiān)控并定期測(cè)算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測(cè)試。

　�。ㄈ�）組織建立內(nèi)部資本計(jì)量、配置和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的評(píng)價(jià)管理體系。

　�。ㄋ模┙M織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。

　�。ㄎ澹┙�立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。

　　（六）編制第三支柱信息披露文件。

　　第一百三十六條  商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，相關(guān)部門還應(yīng)履行以下職責(zé)：

　�。ㄒ唬┰O(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級(jí)方法。

　�。ǘ�）健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制。

　�。ㄈ�）向高級(jí)管理層報(bào)告資本計(jì)量高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果。

　�。ㄋ模┙M織開展各類風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。

　　第一百三十七條  商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，應(yīng)建立驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)），負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開發(fā)和運(yùn)行部門（團(tuán)隊(duì)）。

　　第一百三十八條  商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部審計(jì)部門在資本管理中的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)履行以下職責(zé)：

　�。ㄒ唬┰u(píng)估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。

　�。ǘ�）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。

　�。ㄈ�）至少每年一次評(píng)估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。

　　（四）至少每年一次評(píng)估資本充足率管理計(jì)劃的執(zhí)行情況。

　�。ㄎ澹�檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。

　�。�六）向董事會(huì)提交資本充足率管理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級(jí)方法管理審計(jì)報(bào)告。

　　第一百三十九條  商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證政策和程序，評(píng)估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性。

　　第三節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　第一百四十條  商業(yè)銀行應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)要求和本辦法附件20的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、審慎評(píng)估和有效監(jiān)控。

　　主要風(fēng)險(xiǎn)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：

　�。ㄒ唬┍巨k法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ǘ�）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。

　�。ㄈ�）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄋ模┩獠拷�(jīng)營(yíng)環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第一百四十一條  商業(yè)銀行應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法，有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄒ唬�對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。

　�。ǘ�）對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。

　　第一百四十二條  商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)加總方法，但應(yīng)至少采取簡(jiǎn)單加總法，并判斷風(fēng)險(xiǎn)加總結(jié)果的合理性和審慎性。

　　第一百四十三條  商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。

　　第四節(jié)  資本規(guī)劃

　　第一百四十四條  商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、壓力測(cè)試結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。

　　第一百四十五條  商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長(zhǎng)期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長(zhǎng)期可持續(xù)性。

　　第一百四十六條  商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)增長(zhǎng)及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性，充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長(zhǎng)期的市場(chǎng)衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件。

　　第一百四十七條  商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。

　　第五節(jié)  壓力測(cè)試

　　第一百四十八條  商業(yè)銀行應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于壓力測(cè)試的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法附件20的規(guī)定，通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)條件變化。

　　第一百四十九條  商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測(cè)試作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和評(píng)估的重要工具，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果評(píng)估銀行所面臨的潛在不利影響及對(duì)應(yīng)所需持有的資本。

　　對(duì)于輕度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)將輕度壓力測(cè)試下資本缺口轉(zhuǎn)換為資本加點(diǎn)，并將其視為第二支柱資本要求的組成部分。

　　對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。

　　第一百五十條  商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性。

　　第六節(jié)  監(jiān)測(cè)報(bào)告

　　第一百五十一條  商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　　（一）評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響。

　�。ǘ�）評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄈ�）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。

　　根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。

　　第一百五十二條  商業(yè)銀行應(yīng)建立用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：

　�。ㄒ唬┣逦�、及時(shí)地向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息。

　�。ǘ�）準(zhǔn)確、及時(shí)地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果。

　�。ㄈ�）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。

　�。ㄋ模┳R(shí)別、計(jì)量并管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄎ澹�為多角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來的影響。

　　（六）支持前瞻性的情景分析，評(píng)估市場(chǎng)變化和壓力情形對(duì)銀行資本的影響。

　�。ㄆ撸┍O(jiān)測(cè)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。

第一百五十三條  商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。

　　第一百五十四條  商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和第三支柱信息披露的有關(guān)要求。

　第一百五十五條  商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔管理平臺(tái)，為內(nèi)部審計(jì)部門及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局對(duì)資本管理的評(píng)估提供支持。文檔應(yīng)至少包括：

　�。ㄒ唬┒�事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。

　�。ǘ�）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。

（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型驗(yàn)證報(bào)告、壓力測(cè)試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔。

　　（四）關(guān)于資本管理的會(huì)議紀(jì)要和重要決策意見。

　　第八章  監(jiān)督檢查

　　第一節(jié)  監(jiān)督檢查內(nèi)容

　　第一百五十六條  資本充足率監(jiān)督檢查是國(guó)家金融監(jiān)督管理總局審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分。

　　第一百五十七條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，識(shí)別銀行業(yè)重大突出風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。

　　第一百五十八條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，督促銀行確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：

　　（一）評(píng)估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

　�。ǘ�）審查商業(yè)銀行對(duì)合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果，評(píng)估資本充足率計(jì)量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。

　�。ㄈ�）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，評(píng)估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。

　�。ㄋ模┰u(píng)估商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的關(guān)聯(lián)性。

　�。ㄎ澹�對(duì)商業(yè)銀行壓力測(cè)試組織架構(gòu)、資源投入、情景設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、測(cè)算模型、測(cè)試結(jié)果、結(jié)果應(yīng)用等情況開展監(jiān)督檢查。

　　第一百五十九條  商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)按本辦法附件21的規(guī)定向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)。操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法申請(qǐng)采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)適用本辦法附件21。

　　第一百六十條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法附件21的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否驗(yàn)收通過商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)；并對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的使用情況以及驗(yàn)證工作、操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。

　　第一百六十一條  商業(yè)銀行不能持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的運(yùn)用要求，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求其限期整改。

　　商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)取消其采用資本計(jì)量高級(jí)方法、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的資格。

　　第二節(jié)  監(jiān)督檢查程序

　　第一百六十二條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)：

　　（一）根據(jù)評(píng)估銀行業(yè)面臨的重大突出風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。

　�。ǘ�）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)、組織和督促對(duì)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施。

　�。ㄈ�）審議并決定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

　�。ㄋ模┦芾砩虡I(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。

　　第一百六十三條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　除對(duì)資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化實(shí)施資本充足率的臨時(shí)監(jiān)督檢查。

　　第一百六十四條  商業(yè)銀行應(yīng)在年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告。

　　第一百六十五條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：

　�。ㄒ唬�審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，制定資本充足率檢查計(jì)劃。

　　（二）依據(jù)本辦法附件20規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施資本充足率現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　�。ㄈ�）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

　�。ㄋ模┡c商業(yè)銀行高級(jí)管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通，并將評(píng)價(jià)結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行。

　�。ㄎ澹┍O(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。

　　第一百六十六條  商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)，以書面形式向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提出申辯。在接到評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。

　　商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)提交董事會(huì)關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對(duì)申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。

　　第一百六十七條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。

　　第一百六十八條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)采取的相關(guān)監(jiān)管措施。

　　第一百六十九條  商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告未并表和并表后的資本監(jiān)管指標(biāo)信息。

　　如遇影響資本監(jiān)管指標(biāo)的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　第三節(jié)  第二支柱資本要求

　　第一百七十條  商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序并經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)評(píng)估認(rèn)可達(dá)到本辦法要求的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)其內(nèi)部資本充足評(píng)估程序結(jié)果確定第二支柱資本要求。

　　商業(yè)銀行尚未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，或經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)評(píng)估未達(dá)到本辦法要求的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果、監(jiān)督檢查結(jié)果、監(jiān)管評(píng)級(jí)情況、監(jiān)管壓力測(cè)試結(jié)果等，確定商業(yè)銀行的第二支柱資本要求。

　　第二支柱資本要求應(yīng)建立在最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求及系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求之上。

　　第一百七十一條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平及操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。

　　第一百七十二條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限、違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，設(shè)置或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)底線等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　�。ǘ�）通過期限調(diào)整因子，確定中長(zhǎng)期貸款的資本要求。

　�。ㄈ�）針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)區(qū)域房地產(chǎn)運(yùn)行情況、個(gè)人住房抵押貸款用于購(gòu)買非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個(gè)人住房抵押貸款資本要求。

　　第四節(jié)  監(jiān)管措施

　　第一百七十三條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)資本監(jiān)管指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。

　　第一百七十四條  根據(jù)資本充足狀況，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)將商業(yè)銀行分為四類：

　�。ㄒ唬┑谝活惿虡I(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級(jí)資本要求。

　�。ǘ�）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其他各級(jí)資本要求。

　�。ㄈ�）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均不低于最低資本要求，但未達(dá)到其他各級(jí)資本要求。

　�。ㄋ模┑谒念惿虡I(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。

　　第一百七十五條  對(duì)第一類商業(yè)銀行，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下部分或全部預(yù)警監(jiān)管措施：

　　（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測(cè)。

　　（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃。

　�。ㄈ�）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

　　第一百七十六條  對(duì)第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

　�。ㄒ唬┡c商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)談。

　�。ǘ�）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。

　　（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃。

　　（四）增加對(duì)商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。

　　（五）要求商業(yè)銀行對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

　　第一百七十七條  對(duì)第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

　�。ㄒ唬┫拗粕虡I(yè)銀行分配紅利和其他收入。

　�。ǘ�）限制商業(yè)銀行向董事、高級(jí)管理人員實(shí)施任何形式的激勵(lì)。

　�。ㄈ�）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購(gòu)資本工具。

　�。ㄋ模┫拗粕虡I(yè)銀行重要資本性支出。

　�。ㄎ澹┮�求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)。

　　第一百七十八條  對(duì)于資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均滿足最低資本要求，但不滿足儲(chǔ)備資本要求的商業(yè)銀行，其利潤(rùn)留存比例不得低于以下標(biāo)準(zhǔn)：

　　核心一級(jí)資本充足率區(qū)間

　　最低利潤(rùn)留存比例要求

　�。ㄕ伎煞峙淅麧�(rùn)的百分比）

　　5%—5.625%（含）

　　100%

　　5.625%—6.25%（含）

　　80%

　　6.25%—6.875%（含）

　　60%

　　6.875%—7.5%（含）

　　40%

　　全球系統(tǒng)重要性銀行最低利潤(rùn)留存比例要求適用本辦法第一百八十一條。

　　若商業(yè)銀行沒有足夠的其他一級(jí)資本或二級(jí)資本，而使用核心一級(jí)資本來滿足一級(jí)資本充足率或資本充足率最低要求，核心一級(jí)資本凈額扣除用于滿足核心一級(jí)資本充足率最低要求的部分后、用于滿足一級(jí)資本充足率或資本充足率最低要求的部分，不能計(jì)入上表的核心一級(jí)資本充足率區(qū)間。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)最低利潤(rùn)留存比例要求進(jìn)行調(diào)整。

　　第一百七十九條  對(duì)第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條和第一百七十七條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

　�。ㄒ唬┮�求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。

　�。ǘ�）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　�。ㄈ�）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。

　　（四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對(duì)資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。

　　（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利。

　　（六）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。

　　在處置此類商業(yè)銀行時(shí)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。

　　第一百八十條  對(duì)于杠桿率未達(dá)到最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

　�。ㄒ唬┮�求商業(yè)銀行限期補(bǔ)充一級(jí)資本。

　�。ǘ�）要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。

　　對(duì)于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶的合法權(quán)益的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取以下部分或全部措施：

　�。ㄒ唬┴�(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)。

　　（二）限制分配紅利和其他收入。

　　（三）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

　　（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利。

　　（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。

　�。�六）法律規(guī)定的其他措施。

　第一百八十一條  對(duì)于資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均滿足最低資本要求，并滿足最低杠桿率要求和總損失吸收能力要求，但不滿足儲(chǔ)備資本要求、逆周期資本要求、附加資本要求或附加杠桿率要求中任一要求的全球系統(tǒng)重要性銀行，其利潤(rùn)留存比例不得低于以下標(biāo)準(zhǔn)：

　　全球系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　核心一級(jí)資本充足率區(qū)間

　　杠桿率區(qū)間

　　最低利潤(rùn)留存比例要求（占可分配利潤(rùn)的百分比）

　　3.50%

　　5%—6.5%（含）

　　4%—4.4375%（含）

　　100%

　　6.5%—8%（含）

　　4.4375%—4.875%（含）

　　80%

　　8%—9.5%（含）

　　4.875%—5.3125%（含）

　　60%

　　9.5%—11%（含）

　　5.3125%—5.75%（含）

　　40%

　　2.50%

　　5%—6.25%（含）

　　4%—4.3125%（含）

　　100%

　　6.25%—7.5%（含）

　　4.3125%—4.625%（含）

　　80%

　　7.5%—8.75%（含）

　　4.625%—4.9375%（含）

　　60%

　　8.75%—10%（含）

　　4.9375%—5.25%（含）

　　40%

　　2%

　　5%—6.125%（含）

　　4%—4.25%（含）

　　100%

　　6.125%—7.25%（含）

　　4.25%—4.5%（含）

　　80%

　　7.25%—8.375%（含）

　　4.5%—4.75%（含）

　　60%

　　8.375%—9.5%（含）

　　4.75%—5%（含）

　　40%

　　1.50%

　　5%—6%（含）

　　4%—4.1875%（含）

　　100%

　　6%—7%（含）

　　4.1875%—4.375%（含）

　　80%

　　7%—8%（含）

　　4.375%—4.5625%（含）

　　60%

　　8%—9%（含）

　　4.5625%—4.75%（含）

　　40%

　　1%

　　5%—5.875%（含）

　　4%—4.125%（含）

　　100%

　　5.875%—6.75%（含）

　　4.125%—4.25%（含）

　　80%

　　6.75%—7.625%（含）

　　4.25%—4.375%（含）

　　60%

　　7.625%—8.5%（含）

　　4.375%—4.5%（含）

　　40%

　　若全球系統(tǒng)重要性銀行沒有足夠的其他一級(jí)資本或二級(jí)資本，而使用核心一級(jí)資本來滿足一級(jí)資本充足率、資本充足率最低要求或總損失吸收能力要求，核心一級(jí)資本凈額扣除用于滿足核心一級(jí)資本充足率最低要求的部分后、用于滿足一級(jí)資本充足率、資本充足率最低要求或總損失吸收能力要求的部分，不能計(jì)入上表的核心一級(jí)資本充足率區(qū)間。

　　全球系統(tǒng)重要性銀行核心一級(jí)資本充足率或杠桿率任意一項(xiàng)處于上表的指標(biāo)區(qū)間，其利潤(rùn)留存比例不得低于相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)；若核心一級(jí)資本充足率和杠桿率均處于上表的指標(biāo)區(qū)間，其利潤(rùn)留存比例應(yīng)采用二者孰高原則確定。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)最低利潤(rùn)留存比例要求進(jìn)行調(diào)整。

　　第一百八十二條  商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供監(jiān)管資本報(bào)表或報(bào)告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定責(zé)令改正，逾期不改正或情節(jié)嚴(yán)重的，依法實(shí)施行政處罰。

　　第一百八十三條  除上述監(jiān)管措施外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局可依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其他監(jiān)管措施。

　　第九章  信息披露

　　第一百八十四條  商業(yè)銀行應(yīng)通過公開渠道，以簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂的方式向投資者和社會(huì)公眾披露第三支柱相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可獲得性和公開性。

　　第一百八十五條  商業(yè)銀行第三支柱信息披露的詳盡程度應(yīng)與銀行的業(yè)務(wù)復(fù)雜度相匹配。

　　第一百八十六條  對(duì)國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行，信息披露內(nèi)容應(yīng)至少包括：

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)概覽。

　　（二）不同資本計(jì)量方法下的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)對(duì)比。

　�。ㄈ�）資本和總損失吸收能力的構(gòu)成。

　�。ㄋ模├麧�(rùn)分配限制。

　�。ㄎ澹┴�(cái)務(wù)報(bào)表與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)暴露間的聯(lián)系。

　�。�六）資產(chǎn)變現(xiàn)障礙。

　�。ㄆ撸┬匠�。

　�。ò耍┬庞蔑L(fēng)險(xiǎn)。

　�。ň牛┙灰讓�(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄊ�）資產(chǎn)證券化。

　�。ㄊ�一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄊ�二）信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄊ�三）操作風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄊ�四）銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄊ�五）宏觀審慎監(jiān)管措施。

　�。ㄊ�六）杠桿率。

　�。ㄊ�七）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　對(duì)非國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行（除第三檔商業(yè)銀行外），信息披露內(nèi)容應(yīng)至少包括風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)概覽，資本構(gòu)成，杠桿率的相關(guān)定性和定量信息等。

　　對(duì)第三檔商業(yè)銀行，信息披露內(nèi)容應(yīng)至少包括關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)和資本構(gòu)成。

　　第一百八十七條  商業(yè)銀行應(yīng)確保披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、一致性和可比性。

　　第一百八十八條  商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息披露治理結(jié)構(gòu)，由董事會(huì)批準(zhǔn)并由高級(jí)管理層實(shí)施有效的內(nèi)部控制流程，對(duì)信息披露內(nèi)容進(jìn)行合理審查，確保第三支柱披露信息真實(shí)、可靠。相關(guān)流程的核心內(nèi)容應(yīng)在商業(yè)銀行年度第三支柱信息披露報(bào)告中予以體現(xiàn)。

　　第一百八十九條  商業(yè)銀行第三支柱相關(guān)信息可獨(dú)立披露或與同期財(cái)務(wù)報(bào)告合并披露。商業(yè)銀行各期（季度、半年和年度）第三支柱信息披露報(bào)告均應(yīng)經(jīng)董事會(huì)或高級(jí)管理層簽字，并在官方網(wǎng)站披露。

　　第一百九十條  本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是第三支柱信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時(shí)調(diào)整披露事項(xiàng)。

　　第一百九十一條  商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容，但應(yīng)解釋原因，并進(jìn)行一般性披露。

　　第一百九十二條  商業(yè)銀行第三支柱信息披露頻率分為臨時(shí)、季度、半年及年度披露。商業(yè)銀行應(yīng)分別按照本辦法附件22和附件23中各披露表格要求的內(nèi)容和頻率，充分披露第三支柱相關(guān)信息。

　　臨時(shí)信息應(yīng)及時(shí)披露，季度信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的第三個(gè)月和第九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)，半年度信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束后的兩個(gè)月內(nèi)，年度信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)。季度、半年及年度的第三支柱信息披露應(yīng)不晚于同期的財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)布。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15個(gè)工作日向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)延遲披露。

　　第十章  附  則

　　第一百九十三條  開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、消費(fèi)金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　外國(guó)銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量人民幣風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　金融資產(chǎn)管理公司執(zhí)行本辦法杠桿率相關(guān)規(guī)定。

　　第一百九十四條  商業(yè)銀行季末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額和境外債權(quán)債務(wù)余額發(fā)生變化，連續(xù)四個(gè)季度符合本辦法第六條相關(guān)機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)在第四個(gè)季度結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)單家銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，結(jié)合監(jiān)管判斷決定是否調(diào)整其所屬的機(jī)構(gòu)檔次，相應(yīng)設(shè)立不超過一年的實(shí)施準(zhǔn)備期。

　　準(zhǔn)備期結(jié)束后，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整所屬的機(jī)構(gòu)檔次，適用對(duì)應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則、資本充足率監(jiān)管要求和信息披露規(guī)定，并向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告實(shí)施情況。

　　第一百九十五條  采用簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的商業(yè)銀行，若連續(xù)四個(gè)季度不再滿足相關(guān)方法適用條件，應(yīng)在第四個(gè)季度結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)單家銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，結(jié)合監(jiān)管判斷決定是否調(diào)整其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，相應(yīng)設(shè)立不超過一年的實(shí)施準(zhǔn)備期。

　　準(zhǔn)備期結(jié)束后，商業(yè)銀行應(yīng)采用調(diào)整后的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，并向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告實(shí)施情況。

　　第一百九十六條  本辦法所稱的資本計(jì)量高級(jí)方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法。商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)按照本辦法附件24的規(guī)定建立資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證體系。

　　第一百九十七條  獲得國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過采用資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法和其他方法并行計(jì)量資本充足率，并遵守本辦法附件21規(guī)定的資本底線要求。

　　第一百九十八條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)對(duì)采用資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期，并行期自驗(yàn)收通過采用資本計(jì)量高級(jí)方法當(dāng)年底開始，至少持續(xù)三年。操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，適用并行期安排。

　　并行期內(nèi)，商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的，低于不良資產(chǎn)余額的1.5倍的超額損失準(zhǔn)備計(jì)入二級(jí)資本的數(shù)量不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%；高于不良資產(chǎn)余額的1.5倍的超額損失準(zhǔn)備可全部計(jì)入二級(jí)資本。

　　第一百九十九條  商業(yè)銀行計(jì)量并表資本充足率，應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一的計(jì)量方法對(duì)附屬機(jī)構(gòu)資本計(jì)量結(jié)果進(jìn)行調(diào)整后，進(jìn)行資本并表。

　　第二百條  2029年1月1日前，第一檔商業(yè)銀行計(jì)量并表資本充足率可按照以下規(guī)則適當(dāng)簡(jiǎn)化資本并表處理方式，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行按照集團(tuán)統(tǒng)一的計(jì)量方法進(jìn)行資本并表。

　�。ㄒ唬�對(duì)符合第二檔商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的附屬機(jī)構(gòu)，可按照第二檔商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量規(guī)則所計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)結(jié)果直接并表。

　　（二）對(duì)滿足市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法適用條件的附屬機(jī)構(gòu)，可按照市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量結(jié)果直接并表。

　　對(duì)符合第三檔商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的附屬機(jī)構(gòu)，按照附件23規(guī)定的計(jì)量規(guī)則所計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)結(jié)果直接并表。

　　第二百零一條  第一檔商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)制定并實(shí)施切實(shí)可行的并表資本充足率計(jì)量分步達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并報(bào)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)銀行并表資本充足率計(jì)量達(dá)標(biāo)規(guī)劃實(shí)施情況，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

　　第二百零二條  第二檔商業(yè)銀行計(jì)量并表資本充足率，可按照以下規(guī)則適當(dāng)簡(jiǎn)化資本并表處理方式，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行按照集團(tuán)統(tǒng)一的計(jì)量方法進(jìn)行資本并表。

　�。ㄒ唬�對(duì)符合第三檔商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的附屬機(jī)構(gòu)，可按照附件23規(guī)定的計(jì)量規(guī)則計(jì)量的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)結(jié)果直接并表。

　�。ǘ�）對(duì)滿足市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法適用條件的附屬機(jī)構(gòu)，可按照市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量結(jié)果直接并表。

　　第二百零三條  本辦法中采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)符號(hào)，但對(duì)商業(yè)銀行選用外部信用評(píng)級(jí)公司不作規(guī)定；商業(yè)銀行使用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)符合本辦法附件25的規(guī)定，并保持連續(xù)性。

　　第二百零四條  附件1至附件25是本辦法的組成部分。

　　（一）附件1：資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ǘ�）附件2：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。

　　（三）附件3：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

　�。ㄋ模└郊�4：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄎ澹└郊�5：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求。

　�。�六）附件6：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

　�。ㄆ撸└郊�7：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求。

　　（八）附件8：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

　　（九）附件9：交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

　　（十）附件10：中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露資本計(jì)量規(guī)則。

　　（十一）附件11：資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

　�。ㄊ�二）附件12：資產(chǎn)管理產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

　�。ㄊ�三）附件13：賬簿劃分和名詞解釋。

　�。ㄊ�四）附件14：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則。

　�。ㄊ�五）附件15：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求。

　�。ㄊ�六）附件16：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則。

　�。ㄊ�七）附件17：信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

　�。ㄊ�八）附件18：操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求。

　�。ㄊ�九）附件19：調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計(jì)算方法。

　�。ǘ�十）附件20：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ǘ�十一）附件21：資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查。

　�。ǘ�十二）附件22：商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容和要求。

　�。ǘ�十三）附件23：第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定。

　�。ǘ�十四）附件24：資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求。

　�。ǘ�十五）附件25：外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范。

　　第二百零五條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，對(duì)本辦法相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

　　第二百零六條  本辦法由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

　　本辦法自2024年１月１日起施行�！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2012年第1號(hào)）、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕33號(hào)）、《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2015年第1號(hào)）、《商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)披露指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2014〕1號(hào)）、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕1號(hào)）同時(shí)廢止。本辦法施行前出臺(tái)的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1134330&itemId=916&generaltype=0

　　國(guó)家金融監(jiān)督管理總局就《商業(yè)銀行資本管理辦法》答記者問http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1134332&itemId=915&generaltype=0