近期，國銀金融租賃股份有限公司在愛爾蘭設立的全資飛機租賃專業(yè)子公司-國銀航空金融租賃有限公司完成了全球航空租賃業(yè)首筆可持續(xù)發(fā)展掛鉤銀團貸款項目，總額為6.25億美元。

　　據(jù)不完全統(tǒng)計，2023年已有7家金融租賃公司、11家融資租賃租賃公司獲得銀團貸款。其中，3家金融租賃公司、4家融資租賃公司落地了可持續(xù)發(fā)展掛鉤銀團貸款，總金額約133.57億元人民幣。

　　可持續(xù)發(fā)展掛鉤銀團貸款是指通過銀團貸款條款激勵借款人達成預設的可持續(xù)發(fā)展績效目標（SPT）的融資工具，是推動可持續(xù)發(fā)展的重要金融手段之一。

　　可持續(xù)發(fā)展掛鉤銀團貸款不同于綠色銀團貸款，其對貸款種類、融資主體和貸款用途均無限制要求。在借款主體方面，任何符合金融機構貸款基本要求的借款人，均可進行可持續(xù)發(fā)展掛鉤貸款融資。在資金用途方面，不限制用于綠色項目，可以為一般公司用途，用于公司日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉、償還債務等。

　　根據(jù)《可持續(xù)發(fā)展掛鉤貸款原則》和《可持續(xù)發(fā)展關聯(lián)貸款原則指南》，可持續(xù)發(fā)展掛鉤銀團貸款包括五大核心要素：關鍵績效指標（KPI）的選擇、可持續(xù)發(fā)展績效目標（SPT）的校驗、貸款特性、信息披露、驗證。

　　1.關鍵績效指標（KPI）的選擇，應以與借款人經(jīng)營活動中所涉及的環(huán)境、社會和治理方面（ESG）相關的目標密切相關為首要原則，根據(jù)借款人的長期表現(xiàn)設置指標。此外，指標設定應當可被定量計算、量化，以便進行后續(xù)驗證。

　　2.可持續(xù)發(fā)展績效目標（SPT）是對關鍵績效指標（KPI）的量化評估目標，具體由借款人和金融機構協(xié)商確定，應該按照高標準、高要求設定，以激勵借款人在貸款存續(xù)期間改善其可持續(xù)發(fā)展表現(xiàn)，同時應明確目標達成時限，指標可按時間節(jié)點進行量化考核。

　　3.在貸款特性方面，可持續(xù)發(fā)展掛鉤貸款通常采用激勵機制，即借款人完成可持續(xù)發(fā)展績效目標后，銀行將對貸款利率給予一定優(yōu)惠，實際操作中貸款利率上下浮動的絕對值普遍在5bps以內(nèi)。

　　4.在信息披露方面，可持續(xù)發(fā)展掛鉤貸款原則要求借款人每年向參與貸款機構披露一次SPTs相關信息，鼓勵借款人通過年度報告或企業(yè)社會責任報告等給予公開。

　　5.在驗證方面，貸款存續(xù)期內(nèi)《原則》要求借款人聘請第三方機構就關鍵績效指標的可持續(xù)發(fā)展績效目標表現(xiàn)開展評估認證并出具驗證報告，驗證時間由借款人和貸款人協(xié)商確定。

　　因此，可持續(xù)發(fā)展掛鉤銀團貸款作為重要的綠色融資工具，進一步拓寬了融資租賃企業(yè)的融資渠道、優(yōu)化融資結構，引導資金流向綠色可持續(xù)發(fā)展領域，同時有助于融資租賃企業(yè)進一步塑造可持續(xù)品牌形象，提高社會聲譽。

　　融資租賃行業(yè)獲得銀團貸款概況

　　據(jù)不完全統(tǒng)計，2023年融資租賃企業(yè)共獲得約288.39億元人民幣的銀團貸款。其中，7家金融租賃公司獲得約101.44億人民幣的銀團貸款，11家融資租賃公司獲得約186.95億人民幣的銀團貸款。此外，ESG掛鉤銀團貸款占融資租賃企業(yè)銀團貸款總額的46.32%。