內(nèi)資融資租賃企業(yè)管理辦法（征求意見稿）

第一章    總則

第一條    為促進我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范內(nèi)資融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風險，根據(jù)有關法律法規(guī)規(guī)定，制訂本辦法。
第二條    在中華人民共和國境內(nèi)從事融資租賃活動的內(nèi)資融資租賃企業(yè)應當遵守本辦法。
本辦法所稱的內(nèi)資融資租賃企業(yè)是指由中國境內(nèi)企業(yè)或自然人依法設立以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的工商企業(yè)。
商務部對內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務開展試點。具體試點工作按照《商務部 國家稅務總局關于從事融資租賃業(yè)務有關問題的通知》（商建發(fā)[2004]560號）的規(guī)定辦理。
第三條    本辦法所稱的融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供貨方、租賃物的選擇，向供貨方購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易形式。
前款所指的融資租賃交易一般具有以下特點：
（一）承租人選擇租賃物和供貨方，主要依賴承租人的意愿、技能和判斷，不依賴或者不主要依賴出租人的技能和判斷；
（二）出租人取得租賃物是為了履行其與承租人簽訂的租賃協(xié)議，并且供貨方知悉該協(xié)議已經(jīng)或必將在出租人和承租人之間訂立；
（三）租賃協(xié)議項下的租金是根據(jù)攤提租賃物的全部或大部分成本以及出租人的合理利潤確定。
本法所稱的租賃物為可自由流通的非消耗物。法律禁止流通或者限制流通的物不應作為融資租賃交易的標的物。
第四條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)可以采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等不同形式開展融資租賃業(yè)務，但要符合中華人民共和國有關法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定。
第五條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)應當具有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程，具有符合規(guī)定的注冊資本金、良好的內(nèi)部治理結(jié)構、健全的內(nèi)部管理制度和風險控制制度，配備具有經(jīng)濟、金融、法律、會計等方面專業(yè)資格的人員，具有符合要求的營業(yè)場所。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)擬開展的業(yè)務領域應當符合國家產(chǎn)業(yè)導向。
第六條    商務部是融資租賃行業(yè)主管部門，對全國融資租賃業(yè)實施監(jiān)督管理。
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門是本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃行業(yè)主管部門。
本辦法所稱的地方商務主管部門是指省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門。

第二章    經(jīng)營范圍

第七條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)可經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務：
（一）融資租賃業(yè)務；
（二）租賃業(yè)務；
（三）向國內(nèi)外購買租賃財產(chǎn)；
（四）租賃財產(chǎn)的殘值處理及維修；
（五）租賃交易咨詢；
（六）接受承租人的租賃保證金；
（七）向商業(yè)銀行、商業(yè)保理公司轉(zhuǎn)讓應收租賃款；
（八）符合法律規(guī)定的其他業(yè)務。
第八條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)進口租賃財產(chǎn)涉及配額、許可證等專項政策管理的，應按照合同約定由承租人或內(nèi)資融資租賃企業(yè)按有關規(guī)定辦理申領手續(xù)。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)經(jīng)營業(yè)務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規(guī)定。
第九條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)應當嚴格遵守國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，未經(jīng)相關部門批準同意不得從事下列業(yè)務：
（一）吸收存款或變相吸收存款；
（二）發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；
（三）進行有價證券投資、金融機構股權投資；
（四）同業(yè)拆借業(yè)務；
（五）未經(jīng)批準的其他業(yè)務。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)從事非法集資活動的，由有關部門依法予以查處。
第三章    經(jīng)營規(guī)則

第十條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)應當按照相關規(guī)定，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
第十一條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務應當以實際租賃物為載體，不得以融資租賃為名，變相從事借貸業(yè)務。
第十二條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與融資租賃業(yè)務無關或有損客戶利益的活動。
第十三條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)不應過度依賴于控股股東，應當具有良好的業(yè)務模式設計，建立健全風險資產(chǎn)分類管理制度，建立承租人信用評估制度、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制。
第十四條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)應當與承租人建立租賃期間相關信息的交換機制，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力，并加強對承租人的監(jiān)督，共同維護雙方的合法權益。
第十五條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)應當建立關聯(lián)交易管理制度。內(nèi)資融資租賃企業(yè)在對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)在向關聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設備時，有關設備的結(jié)算價格不得低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價格或同等批量設備的價格。
第十六條    按照國家法律規(guī)定租賃物的權屬變動應當?shù)怯浀�，�?nèi)資融資租賃企業(yè)應當辦理相關登記手續(xù)，承租人應當予以協(xié)助。
第十七條    在售后回租業(yè)務中，承租人在出售標的物時必須擁有標的物的所有權。內(nèi)資融資租賃企業(yè)不應接受已經(jīng)設立抵押的、已經(jīng)被司法機關查封、扣押的、所有權存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務的標的物。
第十八條    在售后回租業(yè)務中，內(nèi)資融資租賃企業(yè)應充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。
第十九條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)的風險資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風險資產(chǎn)按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債和委托租賃資產(chǎn)后的剩余資產(chǎn)總額確定。
融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的百分之六十。
第二十條    為了防范和分散風險，內(nèi)資融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應當分別管理，單獨建賬。內(nèi)資融資租賃企業(yè)的關聯(lián)交易比例、單一承租人業(yè)務占比等不應過高。鼓勵融資租賃公司和承租人對與融資租賃業(yè)務有關的擔保、保險等事項進行充分約定，確保交易安全。

第四章    監(jiān)督管理

第二十一條     對內(nèi)資融資租賃企業(yè)實行屬地管理。地方商務主管部門應當加強對內(nèi)資融資租賃業(yè)的監(jiān)督管理。
第二十二條    地方商務主管部門負責本轄區(qū)內(nèi)資融資租賃企業(yè)的日常監(jiān)管和風險防范，應當建立健全內(nèi)資融資租賃企業(yè)信息收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管制度，對經(jīng)營狀況及經(jīng)營風險進行持續(xù)監(jiān)測；應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發(fā)事件應急處置機制，明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置內(nèi)資融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。
地方商務主管部門應當重點對內(nèi)資融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、違法放貸，或以虛假融資租賃合同為名變相從事信貸活動、超范圍經(jīng)營等行為進行監(jiān)督檢查，重點監(jiān)測內(nèi)資融資租賃企業(yè)的資金來源和流向。
第二十三條    商務主管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以要求內(nèi)資融資租賃企業(yè)提供專項資料或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，就有關情況進行必要的說明或進行整改。
第二十四條    地方商務主管部門應當根據(jù)監(jiān)管需要，對內(nèi)資融資租賃企業(yè)進行定期或不定期的現(xiàn)場檢查，每年應當檢查一次本轄區(qū)內(nèi)所有內(nèi)資融資租賃企業(yè)。
地方商務主管部門對內(nèi)資融資租賃企業(yè)實施現(xiàn)場檢查時，應當遵循依法、公正和效率的原則。檢查人員應當忠實履行職責，遵守保密規(guī)定，不得在現(xiàn)場檢查中謀取不正當利益。
現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向內(nèi)資融資租賃企業(yè)出示檢查通知書和相關證件。檢查后應完成現(xiàn)場檢查報告并報商務部備案。
商務部將采取定期或不定期方式，抽查全國范圍內(nèi)內(nèi)資融資租賃企業(yè)的經(jīng)營情況，并視情況需要，委托審計機構對內(nèi)資融資租賃企業(yè)進行外部審計。
第二十五條    地方商務主管部門應于每年5月31日前向商務部上報上一年度本轄區(qū)內(nèi)融資租賃行業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如遇重大問題應立即采取緊急措施，并在24小時內(nèi)上報商務部。
第二十六條    商務主管部門要求內(nèi)資融資租賃企業(yè)提供專項資料，約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求整改或進行現(xiàn)場檢查的，內(nèi)資融資租賃企業(yè)應當予以配合，并按照要求提供有關文件、資料。
第二十七條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)應當按照商務部的要求安裝和使用融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)。
在經(jīng)營過程中，內(nèi)資融資租賃企業(yè)應當定期向地方商務主管部門報送以下情況：
（一）每季度15日前上報上一季度經(jīng)營情況；
（二）每年3月31日前上報上一年度經(jīng)營情況總結(jié)報告和經(jīng)會計師事務所審計的上一年度財務會計報告；
（三）其他資料和信息。
地方商務主管部門在企業(yè)上報后30日內(nèi)對上報信息進行審核，并在審核后5日內(nèi)上報商務部。
第二十八條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)發(fā)生重大系統(tǒng)性風險，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件時，應當立即采取應急措施并通過所在地地方商務主管部門報告商務部。
第二十九條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)有下列變更事項之一的，應當在變更后5個工作日內(nèi)通過地方商務主管部門報商務部備案。變更事項如涉及登記事項的，應當按規(guī)定向工商行政管理部門申請變更登記，并在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)通過地方商務主管部門報商務部備案：
（一）變更企業(yè)名稱；
（二）改變組織形式；
（三）調(diào)整主營業(yè)務范圍；
（四）變更注冊資本；
（五）調(diào)整股權結(jié)構；
（六）變更企業(yè)住所或辦公場所；
（七）修改章程；
（八）變更董事、監(jiān)事及高級管理人員;
（九）分立或者合并；
（十）設立子公司、分支機構；
（十一）主管部門所規(guī)定的其他變更事項。
第三十條    出現(xiàn)下列情形之一的，內(nèi)資融資租賃企業(yè)可以解散：
（一）章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，且未進行章程修改的；
（二）股東會或者股東大會決議解散；
（三）因企業(yè)合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；
（五）被依法宣告破產(chǎn)；
（六）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)出現(xiàn)解散事由的，應當在解散前一個月通過地方商務主管部門報送商務部。
內(nèi)資融資租賃企業(yè)解散的，應當依法進行清算。清算結(jié)束后，清算組應當將清算報告報地方商務主管部門確認，地方商務主管部門確認后應當在5日內(nèi)通報商務部。
第三十一條    地方商務部門應當建立健全社會監(jiān)督機制，暢通投訴舉報途徑，對群眾舉報應當快速反應、迅速查處、及時反饋，加大對內(nèi)資融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理。
第三十二條    商務部是全國性融資租賃業(yè)協(xié)會的業(yè)務主管部門，支持行業(yè)協(xié)會開展信息咨詢、統(tǒng)計分析、預測預警、培訓教育、經(jīng)驗推廣、業(yè)務交流等工作，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在行業(yè)自律、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、服務等方面的作用，鼓勵內(nèi)資融資租賃企業(yè)加入相關行業(yè)協(xié)會。
第三十三條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)有以下情形的，商務部給予警告、通報批評并限期整改等措施；未按要求整改的，以及以上情節(jié)嚴重的，將取消其融資租賃試點資格：
（一）違反本辦法第九條第一款規(guī)定，從事非法集資、變相貸款等未經(jīng)批準的金融業(yè)務的；
（二）違反本辦法第二十七條第一款的規(guī)定，沒有正當理由而拒不安裝和使用融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)的；
（三）違反本辦法第二十七條第二款、二十八條、第二十九條、第三十條第二款、第三款的規(guī)定，不向指定部門報送經(jīng)營情況、隱瞞應當上報的重大事件的，或者對于其他應當報送的事項未予報送的。
第三十四條    內(nèi)資融資租賃企業(yè)有以下情形的，將取消其融資租賃試點資格：
（一）提交虛假申請材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實騙取內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)資格的；
（二）試點資格獲批后，在12個月內(nèi)無正當理由未開展實質(zhì)性融資租賃業(yè)務的；
（三）出現(xiàn)本辦法第二十九條第（三）、（四）、（七）、（九）所列情形，導致不再符合內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)條件的；
（四）在向有關主管部門報送經(jīng)營情況時，在提供的財務會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實，情節(jié)嚴重的；
（五）出現(xiàn)其他嚴重違法、違規(guī)情形的。
第五章    附則

第三十五條    各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門可以依據(jù)本辦法，制定具體實施辦法，并報商務部備案。
第三十六條    本辦法由中華人民共和國商務部負責解釋。
第三十七條    本辦法自公布之日起施行。