【發(fā)布單位】中華人民共和國商務部
【發(fā)布文號】商流通發(fā)[2013]337號
【發(fā)布日期】2013年9月18日

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門：

為進一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經營行為，防范行業(yè)風險，促進融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)有關法律法規(guī)及規(guī)定，商務部制定了《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，已經商務部2013年第7次部務會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，自2013年10月1日起施行。
                                        中華人民共和國商務部
                                          2013年9月18日

融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法

第一章    總則

第一條    為促進我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經營行為，防范經營風險，根據(jù)《合同法》、《物權法》、《公司法》等法律法規(guī)及商務部有關規(guī)定，制訂本辦法。

第二條    本辦法所稱融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務部有關規(guī)定從事融資租賃業(yè)務的企業(yè)。

本辦法所稱融資租賃業(yè)務是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

融資租賃直接服務于實體經濟，在促進裝備制造業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)融資、企業(yè)技術升級改造、設備進出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動產融結合、發(fā)展實體經濟的重要手段。

第三條    融資租賃企業(yè)應具備與其業(yè)務規(guī)模相適應的資產規(guī)模、資金實力和風險管控能力。申請設立融資租賃企業(yè)的境外投資者，還須符合外商投資的相關規(guī)定。

第四條    融資租賃企業(yè)應配備具有金融、貿易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經驗并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務或金融機構運營管理經驗的總經理、副總經理、風險控制主管等高管人員。

第五條    融資租賃企業(yè)開展經營活動，應當遵守中華人民共和國法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。

第六條    商務部對全國融資租賃企業(yè)實施監(jiān)督管理。省級商務主管部門負責監(jiān)管本行政區(qū)域內的融資租賃企業(yè)。

本辦法所稱省級商務主管部門是指省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門。

第七條    鼓勵融資租賃企業(yè)通過直接租賃等方式提供租賃服務，增強資產管理綜合能力，開展專業(yè)化和差異化經營。

第二章    經營規(guī)則

第八條    融資租賃企業(yè)可以在符合有關法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務。

第九條    融資租賃企業(yè)應當以融資租賃等租賃業(yè)務為主營業(yè)務，開展與融資租賃和租賃業(yè)務相關的租賃財產購買、租賃財產殘值處理與維修、租賃交易咨詢和擔保、向第三方機構轉讓應收賬款、接受租賃保證金及經審批部門批準的其他業(yè)務。

第十條    融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產生收益權的租賃物為載體。

融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務。未經相關部門批準，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務。嚴禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開展非法集資活動。

第十一條    融資租賃企業(yè)進口租賃物涉及配額、許可等管理的，應由購買租賃物方或產權所有方按有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。

融資租賃企業(yè)經營業(yè)務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第十二條    融資租賃企業(yè)應當按照相關規(guī)定，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量。

第十三條    融資租賃企業(yè)應當建立完善的內部風險控制體系，形成良好的風險資產分類管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風險預警機制等。

第十四條    為控制和降低風險，融資租賃企業(yè)應當對融資租賃項目進行認真調查，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力，采取多種方式降低違約風險，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

第十五條    融資租賃企業(yè)應當建立關聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對承租人為關聯(lián)企業(yè)的交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

融資租賃企業(yè)在向關聯(lián)生產企業(yè)采購設備時，有關設備的結算價格不得明顯低于該生產企業(yè)向任何第三方銷售的價格或同等批量設備的價格。

第十六條    融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉租賃的資產應當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業(yè)和承租人應對與融資租賃業(yè)務有關的擔保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。

第十七條    融資租賃企業(yè)應加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯(lián)方的業(yè)務比例，注意防范和分散經營風險。

第十八條    按照國家法律規(guī)定租賃物的權屬應當?shù)怯浀�，融資租賃企業(yè)須依法辦理相關登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財產類別，鼓勵融資租賃企業(yè)在商務主管部門指定的系統(tǒng)進行登記，明示租賃物所有權。

第十九條    售后回租的標的物應為能發(fā)揮經濟功能，并能產生持續(xù)經濟效益的財產。融資租賃企業(yè)開展售后回租業(yè)務時，應注意加強風險防控。

第二十條    融資租賃企業(yè)不應接受承租人無處分權的、已經設立抵押的、已經被司法機關查封扣押的或所有權存在其他瑕疵的財產作為售后回租業(yè)務的標的物。

融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應當審查租賃物發(fā)票、采購合同、登記權證、付款憑證、產權轉移憑證等證明材料，以確認標的物權屬關系。

第二十一條    融資租賃企業(yè)應充分考慮并客觀評估售后回租資產的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第二十二條    融資租賃企業(yè)的風險資產不得超過凈資產總額的10倍。

第二十三條    融資租賃企業(yè)應嚴格按照國家有關規(guī)定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或將非融資租賃業(yè)務作為融資租賃業(yè)務進行納稅。

第三章    監(jiān)督管理

第二十四條    商務部及省級商務主管部門依照法律、法規(guī)、規(guī)章和商務部有關規(guī)定，依法履行監(jiān)管職責。

各級商務主管部門在履行監(jiān)管職責的過程中，應依法加強管理，對所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應嚴格保密。

第二十五條    省級商務主管部門應通過多種方式加強對融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對企業(yè)經營狀況及經營風險進行持續(xù)監(jiān)測；加強監(jiān)管隊伍建設，按照監(jiān)管要求和職責配備相關人員，加強業(yè)務培訓，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。

第二十六條    省級商務主管部門應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發(fā)事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。

第二十七條    在日常監(jiān)管中，省級商務主管部門應當重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經營等違法行為進行嚴格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應及時提報相關部門處理并將情況報告商務部。

第二十八條    省級商務主管部門要定期對企業(yè)關聯(lián)交易比例、風險資產比例、單一承租人業(yè)務比例、租金逾期率等關鍵指標進行分析。對于相關指標偏高、潛在經營風險加大的企業(yè)應給予重點關注。

商務主管部門可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關情況。

第二十九條    省級商務主管部門應于每年6月30日前向商務部書面上報上一年度本行政區(qū)域內融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問題應立即上報。

第三十條    商務部建立、完善“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運用信息化手段對融資租賃企業(yè)的業(yè)務活動、內部控制和風險狀況等情況進行了解和監(jiān)督管理，提高融資租賃企業(yè)經營管理水平和風險控制能力。

第三十一條    融資租賃企業(yè)應當按照商務部的要求使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時如實填報有關數(shù)據(jù)。每季度結束后15個工作日內填報上一季度經營情況統(tǒng)計表及簡要說明；每年4月30日前填報上一年經營情況統(tǒng)計表、說明，報送經審計機構審計的上一年度財務會計報告（含附注）。

第三十二條    融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調整股權結構等，應事先通報省級商務主管部門。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應按有關規(guī)定履行審批、備案等相關手續(xù)。

融資租賃企業(yè)應在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。

第三十三條    商務主管部門要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓、從業(yè)人員資質認定、理論研究、糾紛調解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權益，配合主管部門進行行業(yè)監(jiān)督管理，維護公平有序的市場競爭環(huán)境。

第三十四條    融資租賃企業(yè)如違反我國有關法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關規(guī)定的，按照有關規(guī)定處理。

第四章    附則

第三十五條    本辦法由商務部負責解釋。

第三十六條    本辦法自2013年10月1日起施行。