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北 京 市 租 賃 行 業(yè) 協(xié) 會

京租協(xié)〔2014〕8號


關于舉辦“融資租賃營改增稅務稽查與會計處理風險

防范高級研修班”的通知

各會員單位、業(yè)界同仁：

“營改增”后融資租賃企業(yè)將有可能面臨稅負增加。部分從事融資租賃性質的企業(yè)開始考慮進行“納稅籌劃”，以降低自身的稅負。殊不知其中的稅務風險較大。這類企業(yè)應以試行的稅收法律法規(guī)為依據(jù)，正確認識和處理涉稅風險，以促進本企業(yè)和行業(yè)的健康發(fā)展。

2013年國家稅務總局稽查局稅收專項檢查通知和檢查方案《關于開展2013年稅收專項檢查工作的通知》（稅總發(fā)[2013]8號）已下發(fā)，每年所得稅匯算清繳前后，企業(yè)在稅務稽查、檢查、納稅評估出現(xiàn)大量的涉稅熱點敏感問題，財政收入增幅逐步下降，在嚴征管嚴稽查的形勢下，如何處理涉稅疑難問題，避免不必要的稅企糾紛，確保稅企溝通順暢；掌握現(xiàn)階段涉稅疑難問題處理對策，合理管控企業(yè)的稅務風險，對很多企業(yè)來說非常必要；如何規(guī)避企業(yè)所得稅稅前扣除、增值稅進項稅金抵扣以及個人所得稅中各種名目補貼的稅務風險，對每個融資租賃公司的財務人員來說都是一堂必修課。

為了貫徹執(zhí)行營改增稅法規(guī)定，針對企業(yè)反映的實際問題，提高企業(yè)在新稅增收下的稅務處理水平。加快融資租賃稅務專業(yè)人員的培養(yǎng)，滿足行業(yè)發(fā)展需求，為企業(yè)提供更多高素質專業(yè)人才，應融資租賃企業(yè)的要求北京市租賃行業(yè)協(xié)會將于2014年3月28—30日舉辦“融資租賃營改增稅務稽查與會計處理風險防范高級研修班”�，F(xiàn)將有關事宜通知如下：

一、時間、地點

2014年3月28—30日（28日全天報到） 地點：北 京—東方飯店

二、課程特色與目的

（1）正確解讀現(xiàn)階段融資租賃交易稅收政策，合理稅收適用。

（2）融資租賃稅收、法律與會計政策差異，創(chuàng)新融資租賃交易模式。

（3）介紹如何為承租人做出優(yōu)秀的稅務籌劃。

（4）如何根據(jù)企業(yè)財務分析設計合理有效的融資租賃業(yè)務模式。

（5）根據(jù)企業(yè)自身需要，利用融資租賃業(yè)務模式實現(xiàn)資產(chǎn)負債的有利處理。

（6）解讀會計上的經(jīng)營租賃業(yè)務中流轉稅的適用及交易結構設計。

三、參會對象

各級政府部門、金融租賃、內、外資融資租賃公司、融資租賃公司（籌備組）財務人員、稅務人員、業(yè)務人員；擬開展融資租賃業(yè)務的各類機構等；商業(yè)銀行、外資銀行、信托投資公司、財務公司、保險公司、資產(chǎn)管理公司、投資公司、擔保公司、汽車租賃公司、大型制造廠商財務負責人等。

四、課程設置

主要課程

課程內容

營改增后融資租賃基礎政策篇

1.增值稅征收計算原理的介紹

2.“營改增”背景介紹

3.“營改增”對融資租賃行業(yè)的影響

4.“營改增”基本稅收政策要點介紹

5.增值稅大環(huán)境下的進項稅金抵扣管理及案例借鑒分析

6.增值稅會計核算中應該注意的問題

營改增后融資租賃行業(yè)專題精講篇

1.融資租賃“營改增”差額征稅問題的理解與執(zhí)行

2.回租業(yè)務中的稅收難題分析與解決思路

3.超稅負返還問題的理解與執(zhí)行

4.增值稅納稅義務發(fā)生及發(fā)票開具的政策理解與執(zhí)行問題

5.37號文與111號文之間的差異比較分析

6.融資租賃行業(yè)“營改增”典型問題分析與解答

7.融資租賃行業(yè)相關的企業(yè)所得稅、個人所得稅、契稅和土地增值稅政策理解與案例分析

融資租賃會計處理盲點實務操作

1.存量合同稅收問題？     2.租賃物稅收問題？

3.供應商及承租人稅收問題？4.專用發(fā)票稅收問題？

5.融資租賃公司業(yè)務范圍稅收問題？

6.納稅義務發(fā)生時間稅收問題？

7.融資額與貸款額匹配稅收問題？

8.從非承租人處收取租金如何開票？

9.回購銀行貸款利息支出是否增值稅可以差額？

10.修訂合同條款稅收問題？

11.正確理解“營改增”稅收問題的問題？

12.定價稅收問題？13.共同承租人稅收問題？

14.委托購買稅收問題？

15.跨境有形動產(chǎn)租賃服務免征增值稅問題？

五、會議費用及聯(lián)系方式

會議費3800元每人，食宿費用可統(tǒng)一安排，費用自理；報名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報名回執(zhí)表mail至ft518@126.com或傳真至會務處，會務處將根據(jù)報名回執(zhí)寄發(fā)報到通知，告知具體乘車路線等事項。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

媒體支持：中國融資租賃資源網(wǎng)(obrrp.com)

附件：報名回執(zhí)表                       北京市租賃行業(yè)協(xié)會

                     融資租賃專業(yè)人才培訓委員會

                                       二○一四年二月十八日

融資租賃營改增稅務稽查與會計處理風險防范高級

研修班  報名回執(zhí)表

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會：

單位名稱

通訊地址

郵編

聯(lián) 系 人

電話

傳真

姓  名

性 別

職  務

聯(lián)系電話、手機、電子郵件

開發(fā)票單位全稱：

開票項目：□會議費    □會務費     □培訓費

付款方式

□電匯  □網(wǎng)銀  □支票（限北京）  □現(xiàn)金

開 戶 行

郵政儲蓄銀行北京豐臺區(qū)京溫服裝市場支行

開戶名稱

北京中經(jīng)皓宇管理咨詢有限公司

帳號

100228378010016666

住宿要求 

□ 單間     □ 標準間    □ 不住宿

通過本次會議您最想了解和解決的問題

1、

參會單位蓋章：

年   月   日

2、

3、

4、

注：1.此表復制有效，并注意保存通知原件；

2. 聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283         E-mail:ft518@126.com

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