一、買賣雙方交易流程查核報告
交易流程查核的報告應(yīng)著重應(yīng)收賬款債權(quán)成立時點的確認，厘清交易中的文件流、物流及金流、以掌握風(fēng)險，查核的項目應(yīng)至少包含下列項目：
1、買方采購或財務(wù)聯(lián)系資料。
2、賣方與買方交易往來年數(shù)。
3、買賣方交易的產(chǎn)品。
4、交易流程產(chǎn)生的相關(guān)文件項目。
5、銷售合同或訂單項目：有無銷售契約、下訂單方式、買賣合同或訂單無債權(quán)禁止轉(zhuǎn)讓的限制。
6、賣方與該買方的應(yīng)收賬款債權(quán)是否已轉(zhuǎn)讓與其他銀行/商業(yè)保理公司。
7、交易付款條件。
8、付款工具。
9、賣方每年與買方往來銷售金額。
10、賣方與該買方往來約占總營收比例。
11、是否有淡旺季。
12、買賣雙方是否互有買賣、寄售、或有條件的銷售條款（如試銷）。
13、買賣雙方有無交叉持股。
14、買方付款過往記錄。
15、運送條件。
16、運輸方式。
17、驗收條件，驗收文件由誰出具。
18、處理不合格商品的方法：瑕疵品或不合格產(chǎn)品發(fā)票的處理方式。
19、最近六個月，折扣金額/銷售額比例
20、平均每次交易折扣金額，常見折扣原因。
以上相關(guān)資料是供應(yīng)商（賣家）進行應(yīng)收賬款保理融資應(yīng)該注意的事項。
二、賣方的征信報告
商業(yè)保理公司為防止供應(yīng)商（賣家）蓄意欺騙或假造交易（虛構(gòu)購銷合同）的道德風(fēng)險，針對供應(yīng)商（賣家）通常進行信用評估，例如下列項目：
1、經(jīng)營概況：包括了解負責(zé)人資力、股東結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)投資、主要產(chǎn)品、進銷貨狀況及對象、收付款條件及關(guān)系人交易等。
2、營運及財務(wù)概況：包括公司營收損益及財務(wù)結(jié)構(gòu)等。
3、信用狀況：包括公司、主要經(jīng)營者或關(guān)系企業(yè)金融負債與票信、金融機構(gòu)往來信用余額狀況。
4、銷售客戶分布：理論上如果賣方的銷售客源愈分散，若被單一客戶倒帳時，賣方所面臨的整理經(jīng)營風(fēng)險就愈小。一般而言，單一買方營業(yè)額比例不超過賣家20～30%為宜。
5、上游供應(yīng)商集中度：若賣方對單一上游供應(yīng)商依賴度過高，則可能產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險。
例如上游供應(yīng)商若發(fā)生經(jīng)營危機，可能牽連到賣方的營運狀況，上游供應(yīng)商的產(chǎn)品零件若出現(xiàn)品質(zhì)瑕疵，賣方售予買方的產(chǎn)品也極有可能發(fā)生品質(zhì)瑕疵，導(dǎo)致商業(yè)糾紛，造成買方因商糾拒付貨款，而賣方因大量退貨，短期周轉(zhuǎn)不靈而結(jié)束營業(yè)，以致銀行或商業(yè)保理公司無法收回融資款。
6、賣方在該產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中的角色、地位及能力。