近年來，國內(nèi)融資租賃企業(yè)數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)模迅猛增長，融資租賃在能源結(jié)構(gòu)調(diào)整、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及環(huán)境治理等方面持續(xù)發(fā)揮作用，成為促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級不可忽視的重要力量。但是，高速增長的背后，部分融資租賃企業(yè)潛在的風(fēng)險也令人擔(dān)憂，忽視資產(chǎn)質(zhì)量盲目沖規(guī)模、漠視合規(guī)要求變相放貸款、無視能力建設(shè)跟風(fēng)搞投機(jī)、不懂行業(yè)屬性任性做管理……種種“亂象”將融資租賃業(yè)推到了又一個十字拐點(diǎn)，在嚴(yán)監(jiān)管趨勢下，如何建設(shè)健康的風(fēng)控文化成為諸多融資租賃企業(yè)亟待思考的問題。

風(fēng)控文化在融資租賃風(fēng)控體系中的重要地位
受交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜、商業(yè)環(huán)境不完善、客戶群體下沉、專業(yè)人才匱乏等多重因素影響，相較其它金融機(jī)構(gòu)而言，融資租賃企業(yè)面對的風(fēng)險更為復(fù)雜，涉及戰(zhàn)略、信用、市場、流動性、操作、道德等諸多方面，能否有效管控風(fēng)險、建立完善的風(fēng)控體系，是衡量融資租賃公司是否具有持續(xù)經(jīng)營能力的關(guān)鍵。而風(fēng)控體系不僅包括制度、流程這些“血”和“肉”，更要有“靈魂”——風(fēng)控文化。

風(fēng)控文化是一個融資租賃企業(yè)風(fēng)險管理體系的根和魂。沒有風(fēng)控文化，企業(yè)不同環(huán)節(jié)的風(fēng)控制度和操作流程極容易自相抵觸，無法形成統(tǒng)一方向和一致目標(biāo)，部門間各自為政，制度執(zhí)行隨人搖擺、隨事?lián)u擺、隨局部利益搖擺，不僅不利于風(fēng)險管控，還會帶來操作風(fēng)險；沒有健康的風(fēng)控文化而徒有風(fēng)控制度和流程的企業(yè)，“徒現(xiàn)其形而未具其神”，制度和流程很難對員工入腦、入心，很難得到持久、充分、有效的執(zhí)行，這也是不少融資租賃企業(yè)“照搬”了遠(yuǎn)東租賃、平安租賃、仲利租賃等企業(yè)的制度后運(yùn)轉(zhuǎn)乏力、風(fēng)險依舊頻發(fā)的重要原因。

打造健康的風(fēng)控價值觀念，營造適宜的風(fēng)控理念，引導(dǎo)全體員工自覺遵守，形成健康的風(fēng)控文化，有助于完善融資租賃企業(yè)的公司治理，有助于增強(qiáng)各部門的風(fēng)險防范和管控意識，有助于提高全體員工的風(fēng)險管控能力，促進(jìn)融資租賃風(fēng)險管理體系高效運(yùn)行。
用“射手座模型”打造健康的融資租賃企業(yè)風(fēng)控文化
用“射手座模型”闡釋融資租賃企業(yè)的風(fēng)控文化建設(shè)，可謂恰如其分。據(jù)傳，射手座是象征冬季來臨的星座，有強(qiáng)健的體魄，滿懷激情，又十分注重文化修養(yǎng)，對前路滿懷敬畏，這與融資租賃企業(yè)面對市場該有的心態(tài)非常契合。同時，風(fēng)控文化不是片面地強(qiáng)調(diào)防守甚至保守，而是要具備獵人的敏銳目光和戰(zhàn)馬的馳騁熱情，像射手座一樣“人馬合體”，穩(wěn)健前行。

1、戰(zhàn)略先行，配備清醒的頭腦。

戰(zhàn)略方向錯誤，是融資租賃公司最大的風(fēng)險。要根據(jù)股東資源稟賦及自身優(yōu)劣勢，聚焦少數(shù)產(chǎn)業(yè)，順國家大局、市場大勢而為，結(jié)合管理半徑等因素對租賃物、區(qū)域、客戶群進(jìn)行“有限多元”定位，進(jìn)而明確風(fēng)險分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償策略，完善團(tuán)隊(duì)配備與激勵機(jī)制，制定交易模式和商務(wù)方案。

產(chǎn)業(yè)的選擇和客戶群的定位，直接決定了企業(yè)所面臨風(fēng)險的大小，也對風(fēng)控體系配備和風(fēng)控人員的素質(zhì)提出了不同要求。如果將產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域定位到非周期及弱周期行業(yè)，市場空間大，產(chǎn)業(yè)短期內(nèi)變化不明顯，公司在風(fēng)控體系制定時，就可以少觀“天象”多“耕耘”；而對于工程機(jī)械這樣的強(qiáng)周期領(lǐng)域，公司首先要從宏觀層面判斷其處于經(jīng)濟(jì)周期的哪個階段，要多抬頭看天，研究“氣象變化”，在政策制定上更多關(guān)注整體布局，而非單點(diǎn)聚焦。

例如，有的融資租賃公司要面對成長型中小企業(yè)，單體金額小，客戶較為分散，收益相對較高，風(fēng)險也相對較高，就要配備足夠的人力，對風(fēng)險信息有極高的靈敏性和應(yīng)變能力，仲利租賃就是典型案例；而有的融資租賃公司定位為做大型民生類國有企業(yè)，單體金額大，客戶經(jīng)營周期性較弱，收益不高，對風(fēng)控的要求也可相對簡化，比如部分金融租賃公司。相比之下，如果將這些金融租賃公司的風(fēng)控體系與仲利租賃互換，恐怕彼此都難以奏效。所以，建設(shè)風(fēng)控文化，戰(zhàn)略要先行。

2、源頭控制，管好進(jìn)食的嘴巴。

俗話說病從口入，“食物”入口前的篩選、清潔、切割和烹飪工作尤為重要。業(yè)務(wù)開展也一樣，明確了戰(zhàn)略定位之后，不同業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、評估模型和操作、評審制度的建立便成為首要任務(wù)。

以某融資租賃公司為例，公司長期專注于物流交通和建筑機(jī)械領(lǐng)域，根據(jù)不同細(xì)分業(yè)務(wù)板塊的特點(diǎn)建立了針對性的客戶準(zhǔn)入和風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)。比如工程機(jī)械客戶，很多是靠購買設(shè)備參與工程建設(shè)而獲取收入償還租金，客戶的核心能力是獲取優(yōu)質(zhì)工程，公司會關(guān)注其工程的真實(shí)性——即租賃物的真實(shí)用途，同時關(guān)注其參與工程建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)是否充足、工程款是否能及時足額結(jié)算、是否具備持續(xù)獲取新工程的能力，同時還要關(guān)注其所選租賃物的保值性、流通性、質(zhì)量穩(wěn)定性和售后服務(wù)水平等。而公交、環(huán)保等屬于民生公益領(lǐng)域，客戶的經(jīng)營邏輯與純市場化企業(yè)不同，盈利不是其主要目的，除了關(guān)注自身經(jīng)營收入外，更多要著眼當(dāng)?shù)卣呢斦С趾腿谫Y能力。參透不同領(lǐng)域的差異，才能在接洽項(xiàng)目時不“囫圇吞棗”甚至“饑不擇食”，才能準(zhǔn)確找到抓手，有的放矢地制定業(yè)務(wù)風(fēng)控制度、評估業(yè)務(wù)風(fēng)險。

3、績效引導(dǎo)，雙眼擦亮馬蹄疾。

融資租賃項(xiàng)目的租賃期一般較長，短的數(shù)月，長則數(shù)年，要根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)設(shè)計合理的薪酬激勵機(jī)制和績效管理導(dǎo)向，通過獎金緩釋機(jī)制引導(dǎo)團(tuán)隊(duì)的眼睛往健康發(fā)展的方向看、往持續(xù)經(jīng)營的方向盯，不僅關(guān)注項(xiàng)目當(dāng)期利潤，讓“前蹄”加大馬力持續(xù)前進(jìn)，還要關(guān)注資產(chǎn)的持續(xù)生息能力，讓企業(yè)具備后勁，“后蹄”也動力十足。所以，要根據(jù)業(yè)務(wù)履約周期，在業(yè)務(wù)激勵設(shè)計上將項(xiàng)目人員個人收益與公司收益相匹配，將收益分配節(jié)點(diǎn)與業(yè)務(wù)風(fēng)險敞口釋放程度相匹配，同時根據(jù)不同發(fā)展階段對績效獎金比率、發(fā)放進(jìn)度和人員交接等特殊情況做出規(guī)定。

目前融資租賃市場上大體有兩種績效激勵機(jī)制，一種目標(biāo)考核制，通過考核年度目標(biāo)的完成率，對績效獎金采取遞延式發(fā)放，如有的企業(yè)發(fā)放進(jìn)度為三年期721制；另一種是單體項(xiàng)目提成制，根據(jù)單個項(xiàng)目收益情況計提獎金，按階段發(fā)放，如有的企業(yè)在項(xiàng)目起租時和結(jié)清時各發(fā)放50%，“兩頭”著地。兩種激勵機(jī)制并無絕對優(yōu)劣可言，不同發(fā)展階段的企業(yè)可以采取不同的激勵方式，前者更適合穩(wěn)定成長型的企業(yè)，每年成長目標(biāo)相對清晰合理，可以有效管控人工成本，不斷增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)積極性；后者更適合初創(chuàng)型企業(yè)，根據(jù)單體項(xiàng)目計算績效，通過提成比例控制單個項(xiàng)目提成總額，簡單明了，易于核算。

4、全員發(fā)力，無影燈照亮軀體。

醫(yī)院里有一種手術(shù)室使用的無影燈，它不是使用一盞燈照明，而是多盞燈多個角度同時聚焦，既相互促進(jìn)又相互制衡，最終達(dá)到“無影”的目的。業(yè)務(wù)開展也一樣，風(fēng)險與業(yè)務(wù)如影隨形，風(fēng)險管控從來不是業(yè)務(wù)或風(fēng)險一兩個部門的事，要全員發(fā)力、分工配合，像無影燈一樣分角度聚焦，讓黑影無所遁形，這也要求“一把手”要有全面風(fēng)險管控意識。

對融資租賃公司而言，項(xiàng)目一般由業(yè)務(wù)部門接洽，但交易模式和商務(wù)方案設(shè)計時，風(fēng)控、法律、財務(wù)甚至IT人員就要參與進(jìn)來，尤其是新業(yè)務(wù)模式或復(fù)雜的交易模式，法律、財務(wù)等部門要提前分析法律風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險、流動性風(fēng)險，IT人員要考量信息化流程能否支撐，風(fēng)控部門則需對項(xiàng)目風(fēng)險及合規(guī)性進(jìn)行初步預(yù)判，避免業(yè)務(wù)人員做無用功；而項(xiàng)目盡調(diào)和評審環(huán)節(jié)，很多公司設(shè)有項(xiàng)目評審委員會，需要來自不同部門、不同專業(yè)的評委從各自角度對項(xiàng)目進(jìn)行審議，評估風(fēng)險，提出防范措施；項(xiàng)目起租直至結(jié)清的漫漫租賃期內(nèi)，亦需要業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、法律、財務(wù)人員分工配合，確保租金按時回收、物權(quán)有效管控，通過電話跟蹤、現(xiàn)場催收、租賃物處置甚至司法訴訟等多種手段維護(hù)權(quán)益，從這個層面講，融資租賃公司全員皆為“前臺”，全員皆為“風(fēng)控”。

5、閉環(huán)管理，神經(jīng)細(xì)胞遍全身。

沒有一勞永逸的風(fēng)控體系，只有以變治變的風(fēng)控文化，就像沒有包治百病的良醫(yī)和良藥，只有不斷革新的醫(yī)技和藥方。對融資租賃企業(yè)而言，面對的環(huán)境紛繁復(fù)雜，外部市場和內(nèi)部環(huán)境不斷變化，企業(yè)的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險管控制度也應(yīng)持續(xù)動態(tài)修訂——而推動這些修訂的動力和發(fā)起人，是企業(yè)各個環(huán)節(jié)的員工，他們就像遍布全身的神經(jīng)細(xì)胞，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信息或操作問題，要立即反饋到?jīng)Q策層，使業(yè)務(wù)前端迅速修正業(yè)務(wù)開展策略，避免重復(fù)犯錯，同時第一時間啟動自我修復(fù)功能，止損并自查，化解風(fēng)險。按目前的市場變化速度，內(nèi)部制度尤其是業(yè)務(wù)操作制度至少須每年修訂一次，方能動態(tài)滿足客戶需求，有效控制風(fēng)險。

除了制度流程的動態(tài)修訂，閉環(huán)管理的另一層意思還體現(xiàn)在企業(yè)經(jīng)營結(jié)構(gòu)的構(gòu)建上，遠(yuǎn)東租賃、誠泰租賃、工銀租賃等優(yōu)秀企業(yè)在發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)的同時，積極拓展經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)甚至對產(chǎn)業(yè)做更深層次布局，在增加利潤來源的同時，也為出險后的租賃物處置打通了渠道，將風(fēng)險無形化解，順暢排出。

當(dāng)然，并非所有神經(jīng)細(xì)胞都足夠敏感，那么配備專業(yè)的“醫(yī)務(wù)人員”——審計稽核崗就顯得尤為重要，他們負(fù)責(zé)定期開展制度檢核及風(fēng)險排查工作，提出風(fēng)險預(yù)警并開具“藥方”，確保同類的“雷”不重復(fù)踩，使企業(yè)建立該類“病毒”的免疫機(jī)制。

6、資源配置，強(qiáng)弓利箭增效能。

巧婦難為無米之炊，神射手也需配備強(qiáng)弓利箭，這里的弓和箭分別指核心人才及信息系統(tǒng)。

在所有資源中，人才是第一資源。良好的風(fēng)控文化建設(shè)離不開復(fù)合型的團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人，尤其業(yè)務(wù)、風(fēng)控、財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位，這對一家融資租賃企業(yè)的風(fēng)控文化塑造至關(guān)重要。在融資租賃公司，業(yè)務(wù)拓展成功與否，業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)只是部分因素，風(fēng)控、財務(wù)團(tuán)隊(duì)的作用不可小覷——風(fēng)控人員不是單純地對業(yè)務(wù)人員導(dǎo)入的項(xiàng)目進(jìn)行審核，還應(yīng)承擔(dān)起與業(yè)務(wù)并肩拓展市場的責(zé)任，而財務(wù)團(tuán)隊(duì)同樣要從資金角度做好與業(yè)務(wù)的無縫銜接——他們只是分工不同，目標(biāo)完全一致。這就要求業(yè)務(wù)、風(fēng)控、財務(wù)骨干人員要有全能思維，能夠攻防并進(jìn)�？梢哉f，前述三個團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人，是企業(yè)風(fēng)控文化建設(shè)的重要支點(diǎn)。

同樣，在信息化高度發(fā)展的今天，信息系統(tǒng)已成為規(guī)�；_展業(yè)務(wù)的必備工具。一套完整的融資租賃企業(yè)信息系統(tǒng)，應(yīng)該從項(xiàng)目經(jīng)理獲取客戶機(jī)會并進(jìn)行拜訪跟蹤，到產(chǎn)品報價、項(xiàng)目立項(xiàng)、盡調(diào)審查、項(xiàng)目評審、合同（電子簽約）管理、起租放款、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目變更管理、資金管理、財務(wù)管理以及與企業(yè)管理辦公平臺、檔案管理系統(tǒng)、財務(wù)管控系統(tǒng)乃至征信中心等實(shí)現(xiàn)集成管理，使業(yè)務(wù)、財務(wù)、管理一體化，信息即時傳遞，降低運(yùn)營成本和運(yùn)營風(fēng)險，有力支持業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險控制。

7、終身學(xué)習(xí)，入腦入心化于形。

融資租賃企業(yè)一定要樹立終身學(xué)習(xí)理念，不僅由于融資租賃行業(yè)涉及知識面廣，還因?yàn)榻陙硎袌鲎兓涌�，融資租賃行業(yè)對創(chuàng)新能力和效率的要求均較傳統(tǒng)金融企業(yè)高，行業(yè)從業(yè)者年輕化趨勢也愈發(fā)明顯，必須通過持續(xù)學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)，讓團(tuán)隊(duì)始終處于充電狀態(tài)，將企業(yè)的流程、制度爛熟于心，敏而好動，既堅持原則又靈活運(yùn)用，讓風(fēng)控價值觀入腦入心，最終外化于一言一行，體現(xiàn)在每一個環(huán)節(jié)。具體到方式上，以某融資租賃公司為例，公司層面周周有風(fēng)控制度流程培訓(xùn)，月月有專業(yè)技能培訓(xùn)，培訓(xùn)交流過程有專人記錄制度修訂意見及建議，專人督辦責(zé)任部門討論整改落實(shí)；部門層面周周有實(shí)戰(zhàn)案例分析，尤其是動態(tài)風(fēng)險識別典型案例，月月有跨部門交流討論，討論后同樣形成意見建議予以督辦；員工層面入職第一課即為風(fēng)險教育課，業(yè)務(wù)員工大都需要接受風(fēng)險部門輪崗鍛煉方能上崗，公司薪酬制度中設(shè)立專門津貼鼓勵員工持續(xù)學(xué)習(xí)。通過將學(xué)習(xí)教育與黨員活動、廉政教育、獎先評優(yōu)、知識競賽等相結(jié)合，讓風(fēng)控理念和風(fēng)控意識深入人心。