信用風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部評級概述
　　
　　信用風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對手違約而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)代意義上的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括實(shí)際違約帶來的風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)包括由于交易對手信用狀況和履約能力上的變化導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價值發(fā)生變動而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　租賃公司信用風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　融資租賃公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指承租人或者擔(dān)保債務(wù)人無法履約導(dǎo)致的融資租賃公司（出租人）資金不能收回的風(fēng)險(xiǎn)。在融資租賃過程中，出租人根據(jù)承租人的信用水平為其提供匹配的融資規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)定價，若對承租人的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)競爭力等信用狀況了解分析不足，將使出租人在融資租賃業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)增大。
　　
　　內(nèi)部評級
　　
　　內(nèi)部評級是指金融機(jī)構(gòu)充分考慮自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采用定量和定性分析相結(jié)合的方法，形成一套內(nèi)部評級“計(jì)量模型”，對交易對手進(jìn)行內(nèi)部評價。相較于外部評級，金融機(jī)構(gòu)開展內(nèi)部評級的目的不是為了給外部投資者提供參考，而是將評級結(jié)果應(yīng)用于客戶準(zhǔn)入、授信管理、風(fēng)險(xiǎn)定價等模塊，為業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。
　　
　　租賃公司內(nèi)部評級
　　
　　融資租賃公司的內(nèi)部評級主要是對各個承租人開展信用風(fēng)險(xiǎn)評級，依據(jù)承租人的行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、履約能力等對其做出總體評價，為租賃業(yè)務(wù)決策流程提供支持。
　　
　　內(nèi)部評級體系主要內(nèi)容
　　
　　內(nèi)部評級體系不僅局限于輸出評級結(jié)果的計(jì)量模型，還與制度流程、信息系統(tǒng)、結(jié)果運(yùn)用等形成一套完整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部評級體系的搭建通常圍繞上述四個維度進(jìn)行，確保評級工作的可靠性、高效性和可用性。
　　
　　評級計(jì)量模型
　　
　　信用評級模型是指根據(jù)客戶的信用歷史資料，運(yùn)用一定的信用評分模型，得到不同等級的信用分?jǐn)?shù)，根據(jù)客戶的信用分?jǐn)?shù)，來預(yù)測貸款申請人的信用行為，從而幫助金融機(jī)構(gòu)區(qū)分出“好”客戶和“壞”客戶，進(jìn)而保證還款等業(yè)務(wù)的安全性。
　　
　　評級制度流程
　　
　　內(nèi)部評級體系的平穩(wěn)運(yùn)行，需要一套具有操作性的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。好的制度和流程體系支撐，可以將風(fēng)險(xiǎn)管理真正融入金融機(jī)構(gòu)各層面的實(shí)際操作中去，風(fēng)險(xiǎn)管理才能發(fā)揮應(yīng)有的重要作用，才能實(shí)現(xiàn)“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的理念。
　　
　　內(nèi)部評級管理制度包括內(nèi)部評級的組織架構(gòu)和職責(zé)分工、內(nèi)部評級要求、內(nèi)部評級流程等。
　　
　　內(nèi)部評級流程包括評級發(fā)起、審核、認(rèn)定等環(huán)節(jié)，各個環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人員應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)驗(yàn)，在評級模型結(jié)果的基礎(chǔ)上，對初始評級結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，對風(fēng)險(xiǎn)較大主體進(jìn)行否定，以及出具相關(guān)評級意見等。
　　
　　評級信息系統(tǒng)
　　
信息系統(tǒng)在支持業(yè)務(wù)經(jīng)營、流程控制、數(shù)據(jù)收集和模型運(yùn)算等方面的作用不容小覷，將內(nèi)部評級成果實(shí)現(xiàn)信息化應(yīng)用將極大提升風(fēng)險(xiǎn)管理效率和效果。
　　
　　評級結(jié)果應(yīng)用
　　
　　信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級成果的落地主要依靠應(yīng)用方案的落地實(shí)施，除銀行業(yè)在監(jiān)管要求下將內(nèi)部評級結(jié)果應(yīng)用于資本計(jì)量、撥備計(jì)提等，金融機(jī)構(gòu)主要將內(nèi)部評級結(jié)果應(yīng)用于業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、客戶限額、風(fēng)險(xiǎn)定價等領(lǐng)域。
　　
　　同業(yè)領(lǐng)先實(shí)踐
　　
　　商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理已日趨成熟，其較為完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系可以作為融資租賃公司建立內(nèi)評體系的重要參考。
　　
　　銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系框架
　　
　　商業(yè)銀行內(nèi)部評級
　　
　商業(yè)銀行內(nèi)部評級是指商業(yè)銀行通過其內(nèi)部職能部門，全面收集和整合信貸客戶成長性及抗風(fēng)險(xiǎn)能力等要素，根據(jù)內(nèi)部評級指標(biāo)體系并運(yùn)用科學(xué)的評級方法，對信貸客戶的經(jīng)營、獲利、償債、履約等能力進(jìn)行全方位分析，并結(jié)合信貸客戶的發(fā)展前景以及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等，對其未來一段時間內(nèi)是否有能力和意愿及時足額履行相關(guān)合同進(jìn)行綜合評級，從而根據(jù)其金融業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)水平以特定的符號（如AAA/AA/A）進(jìn)行等級劃分并推廣應(yīng)用。
　　
　　以某商業(yè)銀行內(nèi)部評級舉例，其將信貸客戶依據(jù)不同的信用等級劃分成四大類，信用等級越高，違約概率越低，并針對不同信用類別的客戶，實(shí)施有差別的信貸政策。