北京+線上同步直播課：（5月25-26日）業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理與疑難財(cái)稅問(wèn)題解析案例精講班（可永久回放）

發(fā)表時(shí)間:2023-4-18 20:31:29 文章來(lái)源:互聯(lián)網(wǎng) 文章作者:admin 瀏覽次數(shù):116367

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理與疑難財(cái)稅問(wèn)題解析（線上同步直播）案例精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

財(cái)務(wù)管理水平是融資租賃企業(yè)高質(zhì)量經(jīng)營(yíng)的重要評(píng)價(jià)維度。在數(shù)字化時(shí)代，有效利用業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理思維，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃、控制、評(píng)價(jià)等職能，不僅利于提升企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理能力，也有利于增強(qiáng)對(duì)外業(yè)務(wù)的拓展能力和客戶服務(wù)能力。

本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)是業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理與疑難財(cái)稅問(wèn)題解析案例精講班，特邀請(qǐng)融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。

一、線上線下培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

報(bào)到時(shí)間：2023年5月24日（周三）全天

培訓(xùn)時(shí)間：2023年5月25-26日（共2天12小時(shí) 線上同步直播可永久回放）

培訓(xùn)地點(diǎn)：北京—萬(wàn)方苑國(guó)際酒店（豐臺(tái)區(qū)南三環(huán)西路4號(hào)）

二、參會(huì)對(duì)象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

（Ⅰ）業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、 財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)

第一部分：不同業(yè)務(wù)下會(huì)計(jì)處理

一、租賃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理

1. 出租人會(huì)計(jì)處理2. 承租人會(huì)計(jì)處理3. 轉(zhuǎn)租賃會(huì)計(jì)處理

二、資產(chǎn)端會(huì)計(jì)處理

1. 拆出資金(買(mǎi)入返售) 2. 交易性金融資產(chǎn)

三、負(fù)債端會(huì)計(jì)處理

1. 拆入資金(賣(mài)出回購(gòu)) 2. 發(fā)債 3. 銀行借款4. 結(jié)構(gòu)化融資(ABS)

四、SPV及合并財(cái)務(wù)報(bào)表

1. 合并抵銷(xiāo) 2. SPV與母公司關(guān)聯(lián)交易

五、財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)

1. 金融租賃公司 2. 融資租賃公司

第二部分：金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)計(jì)量

（一）資產(chǎn)負(fù)債管理——流動(dòng)性管理

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 利率風(fēng)險(xiǎn)2. 匯率風(fēng)險(xiǎn)

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理及信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

1. 金融資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)2. 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

二、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

1. 終止確認(rèn)的條件2. 繼續(xù)涉入

三、資本管理

1. 資本充足率 2.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

第三部分：管理會(huì)計(jì)

一、IRR的概念

1. IRR的計(jì)算2. IRR與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的關(guān)系3. IRR與管理利潤(rùn)的關(guān)系

二、預(yù)算管理

1. 全面預(yù)算管理的內(nèi)容2. 考慮利潤(rùn)的概念

第四部分：內(nèi)部控制

一、公司層面控制

二、流程層面控制

（Ⅱ）融資租賃財(cái)稅案例與實(shí)務(wù)難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析

（一）、案例分析

1、出租人提供融資性售后回租服務(wù)過(guò)程中發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣，承租人購(gòu)買(mǎi)融資性售后回租服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？

2、融資性售后回租業(yè)務(wù)中，我作為承租人將設(shè)備出售給融資租賃公司，需要向其開(kāi)具銷(xiāo)售貨物的發(fā)票嗎？需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？

3、為什么融資租賃的利息還可以開(kāi)13%的專票，還可以抵扣？上海這邊的稅務(wù)局不讓抵扣，我應(yīng)當(dāng)如何處理？

4、關(guān)于融資租賃超三即退增值稅優(yōu)惠政策的幾個(gè)細(xì)節(jié)問(wèn)題處理

5、最新出臺(tái)的《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)以物抵債有關(guān)稅收政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2022年第31號(hào)）是否適用于金融租賃公司和融資租賃公司？

（二）：融資租賃服務(wù)與融資性售后回租服務(wù)的增值稅問(wèn)題

1、融資租賃服務(wù)和融資性售后回租在概念與服務(wù)分類(lèi)上有哪些區(qū)別？

2、融資租賃服務(wù)和回租服務(wù)與標(biāo)的物聯(lián)系的緊密度在增值稅上有何不同？

3、融資租賃服務(wù)和售后回租服務(wù)在確定增值稅的銷(xiāo)售額時(shí)有什么樣的區(qū)別？

4、差額扣除對(duì)于扣除憑證有什么具體要求？沒(méi)有取得發(fā)票真的不允許差額嗎？

5、融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)票開(kāi)具？如果第三方代替承租人支付租金，是否可以將租金發(fā)票開(kāi)具給第三方？

（三）：融資租賃增值稅中最不講道理的要求--增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

（四）：融資租賃業(yè)務(wù)的印花稅問(wèn)題，結(jié)合新的印花稅法進(jìn)行講解

（五）：與融資租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部外部融資有關(guān)的稅務(wù)問(wèn)題

1、融資租賃企業(yè)利用從集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方無(wú)償借貸的稅務(wù)問(wèn)題

2、融資租賃企業(yè)利用集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的稅務(wù)問(wèn)題

3、融資租賃企業(yè)發(fā)行信用債券和金融債券的稅務(wù)問(wèn)題

4、融資租賃債權(quán)保理、租賃財(cái)產(chǎn)權(quán)信托、租賃資產(chǎn)證券化的稅務(wù)問(wèn)題

四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

線下培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；線上培訓(xùn)費(fèi)3000元每人、同一企業(yè)不限人數(shù)參加6000元，報(bào)名參加者請(qǐng)先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車(chē)路線或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351（同微信）

電話：010-88456283 E-mail:ft518@126.com

網(wǎng) 址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國(guó)融資租賃資源網(wǎng)(obrrp.com)

融資租賃名家講堂

附件：報(bào)名回執(zhí)表 北京融銀匯通管理咨詢有限公司

二○二三年四月十八日

業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理與疑難財(cái)稅問(wèn)題解析（線上同步直播）案例精講班

報(bào)名回執(zhí)表

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參加：

單位名稱
通訊地址					郵編
聯(lián) 系人			電話		傳真
學(xué)員姓名	性別	職務(wù)		座機(jī)、手機(jī)	電子郵箱




參加方式：□線下 □線上1人 □線上不限人數(shù) （選中標(biāo)注顏色或√選）
線下住宿要求：□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿住宿時(shí)間：
開(kāi)發(fā)票單位全稱：
發(fā)票類(lèi)型：□普票 □專票（發(fā)票信息另附）
開(kāi)票項(xiàng)目：□培訓(xùn)費(fèi) □會(huì)議費(fèi) □會(huì)務(wù)費(fèi) □咨詢費(fèi)
付款方式	□公對(duì)公轉(zhuǎn)賬 □私對(duì)公轉(zhuǎn)賬
匯款信息	開(kāi)戶名稱：北京融銀匯通管理咨詢有限公司開(kāi) 戶行：中國(guó)工商銀行北京西四環(huán)支行帳號(hào)： 0200 2962 0920 0077 919