前言

　　《中華人民共和國(guó)民法典》（下稱(chēng)“《民法典》”）施行后，保理合同作為有名合同得到法律層面的確認(rèn)。保理合同是指應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或?qū)⒂械膽?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同。根據(jù)保理人是否有權(quán)向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款或回購(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)，保理分為有追索權(quán)保理與無(wú)追索權(quán)保理。在國(guó)內(nèi)保理實(shí)務(wù)中，保理人為保障融資本金，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，大多采用有追索權(quán)的保理模式。

　　本文就有追索權(quán)保理合同糾紛中出現(xiàn)的典型問(wèn)題進(jìn)行探討分析。

　　一、 有追索權(quán)保理的法律定義及性質(zhì)

　　《民法典》第七百六十六條規(guī)定：“當(dāng)事人約定有追索權(quán)保理的，保理人可以向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)，也可以向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)。保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)，在扣除保理融資款本息和相關(guān)費(fèi)用后有剩余的，剩余部分應(yīng)當(dāng)返還給應(yīng)收賬款債權(quán)人�！�

　　保理合同是基于交易合同（如買(mǎi)賣(mài)合同）等基礎(chǔ)合同而存在的，即債權(quán)人與債務(wù)人之間訂立的基礎(chǔ)合同、債權(quán)人與保理人之間訂立的保理合同。保理交易中，包括應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人和保理商等三方當(dāng)事人，以及基礎(chǔ)合同和保理合同這兩個(gè)合同關(guān)系。

　　從《民法典》第七百六十六條之規(guī)定來(lái)看，保理人的行權(quán)范圍應(yīng)以保理融資本息和相關(guān)費(fèi)用為限。保理合同融資的首要還款來(lái)源是債務(wù)人的付款，只有當(dāng)債務(wù)人未能如約履行還款義務(wù)時(shí)，保理人才能依據(jù)保理合同的約定向債權(quán)人主張補(bǔ)充責(zé)任。該條規(guī)定關(guān)于保理人可以向債權(quán)人主張權(quán)利，也可以向債務(wù)人主張權(quán)利的規(guī)范方式，表明保理人行使請(qǐng)求權(quán)并無(wú)順位之分，而追索權(quán)的功能相當(dāng)于應(yīng)收賬款債權(quán)人為應(yīng)收賬款債務(wù)人的債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，其功能與放棄先訴抗辯權(quán)的一般保證相當(dāng)，屬于具有擔(dān)保功能的間接給付契約。

　　二、 有追索權(quán)保理人行權(quán)路徑分析

　　《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)民法典>有關(guān)擔(dān)保制度的解釋》（下稱(chēng)“《民法典擔(dān)保制度解釋》”）第六十六條第二款規(guī)定：“在有追索權(quán)的保理中，保理人以應(yīng)收賬款債權(quán)人或者應(yīng)收賬款債務(wù)人為被告提起訴訟，人民法院應(yīng)予受理；保理人一并起訴應(yīng)收賬款債權(quán)人和應(yīng)收賬款債務(wù)人的，人民法院可以受理�！北＠砣藶楸阌谠V訟，追求最大利益，在一個(gè)案件中同時(shí)起訴應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人通常是最好的選擇。但需注意的是，根據(jù)保理人基于不同法律關(guān)系項(xiàng)下請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ)的差異，訴訟請(qǐng)求的設(shè)計(jì)可能直接影響判決的結(jié)果。

　　根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》第五條的規(guī)定，保理融資的第一還款來(lái)源為債務(wù)人對(duì)應(yīng)收賬款的支付，這也是保理行業(yè)的共識(shí)和實(shí)踐中的普遍做法，結(jié)合前述有追索權(quán)保理法律性質(zhì)及法律規(guī)定，我們建議保理人可在訴請(qǐng)中可要求應(yīng)收賬款債務(wù)人按照基礎(chǔ)合同約定支付價(jià)款、違約金和其他費(fèi)用，并要求應(yīng)收賬款債權(quán)人在保理融資本息和相關(guān)費(fèi)用范圍內(nèi)，對(duì)債務(wù)人不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補(bǔ)充清償責(zé)任。

　　【相關(guān)案例】

　　1、最高人民法院（下稱(chēng)“最高院”）在（2017）最高法民再164號(hào)案件中認(rèn)為，從司法實(shí)踐中的情況來(lái)看，對(duì)保理商有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中，在債權(quán)未獲清償?shù)那闆r下，保理商不僅有權(quán)請(qǐng)求基礎(chǔ)合同的債務(wù)人向其清償債務(wù)，同時(shí)有權(quán)向基礎(chǔ)合同債權(quán)的讓與人追索這一問(wèn)題，并無(wú)分歧認(rèn)識(shí)，但在原有債務(wù)和受讓債權(quán)的數(shù)額不一致的情況下應(yīng)當(dāng)如何確定清償義務(wù)范圍和順序，還沒(méi)有先例判決可以遵循。根據(jù)雙方在《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》中的約定和間接給付的法理，珠海華潤(rùn)銀行本應(yīng)先向江西燃料公司（應(yīng)收賬款債務(wù)人）求償，在未獲清償時(shí)，才能夠向廣州大優(yōu)公司（應(yīng)收賬款債權(quán)人）主張權(quán)利，追索權(quán)的功能相當(dāng)于廣州大優(yōu)公司為江西燃料公司的債務(wù)清償能力提供了擔(dān)保，這一擔(dān)保的功能與放棄先訴抗辯權(quán)的一般保證相當(dāng)。參照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》關(guān)于一般保證的法律規(guī)定，江西燃料公司應(yīng)當(dāng)就其所負(fù)債務(wù)承擔(dān)第一順位的清償責(zé)任，對(duì)其不能清償?shù)牟糠�，由廣州大優(yōu)公司承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。

　　2、最高院在（2019）最高法民申1518號(hào)案件中認(rèn)為，有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)所包含債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的法律性質(zhì)并非純正的債權(quán)讓與，而應(yīng)認(rèn)定為是具有擔(dān)保債務(wù)履行功能的間接給付契約，并不具有消滅原有債務(wù)的效力，只有當(dāng)新債務(wù)履行且債權(quán)人的原債權(quán)因此得以實(shí)現(xiàn)后，原債務(wù)才同時(shí)消滅。據(jù)此，在建行二支行債權(quán)未獲得清償?shù)那闆r下，保理商建行二支行不僅有權(quán)請(qǐng)求基礎(chǔ)合同的債務(wù)人中廈公司向其清償債務(wù)，同時(shí)有權(quán)向基礎(chǔ)合同債權(quán)的讓與人麟旺公司進(jìn)行追索。故二審法院將建行二支行在本案中對(duì)中廈公司所能主張的權(quán)利范圍，限縮在建行二支行對(duì)麟旺公司所能主張的權(quán)利范圍之內(nèi)，并未超出當(dāng)事人的訴訟請(qǐng)求。因本案建行二支行對(duì)中廈公司的債權(quán)尚未得到實(shí)際清償，為避免建行二支行就同一債權(quán)雙重受償，二審法院判決中廈公司、麟旺公司或保證人東關(guān)公司、劉明星、李某任何一方對(duì)債務(wù)的清償行為，都應(yīng)相應(yīng)免除另一方的清償義務(wù)。

　　三、有追索權(quán)保理合同糾紛管轄權(quán)的確定

　　保理合同與基礎(chǔ)合同約定相同爭(zhēng)議解決方式情形下，案件管轄問(wèn)題自然無(wú)需贅言，但在有追索權(quán)保理合同糾紛中，往往會(huì)出現(xiàn)基礎(chǔ)交易合同與保理合同關(guān)于管轄約定的沖突，司法實(shí)踐中各地法院確定管轄的規(guī)則也并不統(tǒng)一，具體有以下幾種情形：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)保理合同之約定確定管轄法院

　　【相關(guān)案例】

　　1、江蘇省高級(jí)人民法院在（2019）蘇民轄終34號(hào)案件中認(rèn)為，保理合同糾紛中，因?yàn)榛A(chǔ)合同債務(wù)人已經(jīng)認(rèn)可應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)曰A(chǔ)合同法律關(guān)系與保理融資法律關(guān)系具有牽連性，可以根據(jù)保理合同中約定的管轄條款確定管轄法院。

　　2、北京市高級(jí)人民法院在（2018）京民轄終29號(hào)案件中認(rèn)為，在有追索權(quán)保理合同糾紛中，因保理人對(duì)保理合同債務(wù)人享有追索權(quán)，故其可選擇一并起訴保理合同債務(wù)人及基礎(chǔ)合同債務(wù)人。本案中，涉案保理合同明確約定了管轄條款，系當(dāng)事人真實(shí)意思表示，亦不違反民事訴訟法相關(guān)強(qiáng)制性規(guī)定，應(yīng)按照保理合同約定確定管轄法院。

　　需要注意的是，在上述案例中，法院均是在基礎(chǔ)合同中并未約定管轄的情況下按照保理合同中約定的管轄條款確定管轄法院。

　�。ǘ└鶕�(jù)合同糾紛的一般管轄原則確定管轄權(quán)

　　除因?qū)俟茌牼哂袕?qiáng)烈的排他性，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用專(zhuān)屬管轄的規(guī)定之外，司法實(shí)踐中，人民法院無(wú)視保理合同和基礎(chǔ)合同的管轄約定，直接按照合同糾紛一般管轄原則確定管轄法院的案例也較為少見(jiàn)。

　　【相關(guān)案例】

　　最高院在（2016）最高法民轄終38號(hào)案中認(rèn)為，保理合同與基礎(chǔ)合同之間不存在主從關(guān)系，無(wú)法根據(jù)協(xié)議管轄條款或仲裁條款確定案件的主管與管轄，應(yīng)依據(jù)《民事訴訟法》第二十四條規(guī)定“因合同糾紛提起的訴訟，由被告住所地或者合同履行地人民法院管轄”確定管轄法院。

　　（三）根據(jù)基礎(chǔ)合同之約定確定管轄法院

　　《天津市高級(jí)人民法院關(guān)于審理保理合同糾紛案件若干問(wèn)題的審判委員會(huì)紀(jì)要（一）》第五條規(guī)定：“保理合同以基礎(chǔ)合同的債權(quán)轉(zhuǎn)讓為前提。保理業(yè)務(wù)由應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和保理兩部分組成，主要呈現(xiàn)兩種訴訟類(lèi)型：一是保理商以收回保理融資款為主要目的，起訴應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人或者僅起訴債務(wù)人。此時(shí)，保理商的法律地位是應(yīng)收賬款債權(quán)受讓人，基于基礎(chǔ)合同的債權(quán)轉(zhuǎn)讓而主張債務(wù)人償還應(yīng)收賬款，以及因債務(wù)人不能償還時(shí)應(yīng)收賬款債權(quán)人依約所應(yīng)承擔(dān)的回購(gòu)義務(wù)，案件審理的重點(diǎn)是基礎(chǔ)合同應(yīng)收賬款的償還……保理商向應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人或者僅向債務(wù)人主張權(quán)利時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合基礎(chǔ)合同中有關(guān)管轄的約定確定管轄。”

　　【相關(guān)案例】

　　1、最高院在（2019）最高法民轄終355號(hào)案件中認(rèn)為，根據(jù)保理合同的性質(zhì)，《融資租賃合同》是《保理服務(wù)合同》的基礎(chǔ)合同，兩個(gè)合同既各自獨(dú)立，又相互關(guān)聯(lián)，共同構(gòu)成保理法律關(guān)系，主合同和擔(dān)保合同發(fā)生糾紛提起訴訟的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)主合同確定案件管轄。因此，應(yīng)根據(jù)《保理服務(wù)合同》和《融資租賃合同》并結(jié)合一審原告的訴訟請(qǐng)求確定管轄法院。本案糾紛主要因中安信公司未按《融資租賃合同》的約定支付租金而發(fā)生，因此本案審理的重點(diǎn)是《融資租賃合同》的履行，融資租賃合同以租賃物使用地為合同履行地。本案融資租賃物使用地位于河北省廊坊市，合同履行地為河北省廊坊市，中安信公司住所地亦在河北省廊坊市，根據(jù)級(jí)別管轄規(guī)定，故本案應(yīng)由河北省高級(jí)人民法院管轄。

　　2、海南省高級(jí)人民法院在（2020）瓊民轄15號(hào)案件中認(rèn)為，保理合同糾紛中，當(dāng)保理商同時(shí)向應(yīng)收賬款債權(quán)人、債務(wù)人及擔(dān)保人一并主張權(quán)利時(shí)，此時(shí)涉及到債權(quán)人與債務(wù)人之間的基礎(chǔ)合同、保理商和債權(quán)人之間的保理合同以及擔(dān)保人和保理商之間的擔(dān)保合同，涉及保理合同法律關(guān)系、基礎(chǔ)合同法律關(guān)系、擔(dān)保合同法律關(guān)系等不同的法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)按照基礎(chǔ)合同的約定或者性質(zhì)來(lái)確定管轄法院。

　　最高院在2023年4月發(fā)布了《全國(guó)法院金融審判工作會(huì)議紀(jì)要（征求意見(jiàn)稿）》，對(duì)當(dāng)前金融審判工作中的一些疑難法律適用問(wèn)題取得了共識(shí)，該紀(jì)要第9條規(guī)定，依照《民法典擔(dān)保制度解釋》第六十六條規(guī)定，保理人一并起訴應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人時(shí)，當(dāng)事人對(duì)按照保理合同還是基礎(chǔ)交易合同確定管轄法院發(fā)生爭(zhēng)議的，原則上根據(jù)基礎(chǔ)交易合同確定管轄法院，應(yīng)收賬款債務(wù)人與保理人另有約定的除外。基礎(chǔ)交易合同無(wú)管轄約定或者約定不明的，依照民事訴訟法的相關(guān)規(guī)定確定管轄法院。保理人以其在受讓債權(quán)時(shí)明確反對(duì)基礎(chǔ)交易合同中的約定管轄條款，或不知道基礎(chǔ)交易當(dāng)事人之間有約定管轄或仲裁協(xié)議為由，主張基礎(chǔ)交易合同當(dāng)事人之間的約定管轄或仲裁協(xié)議對(duì)保理人不發(fā)生效力的，人民法院不予支持。相信該紀(jì)要正式出臺(tái)后，將會(huì)對(duì)有追索權(quán)保理合同糾紛的管轄問(wèn)題進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。

　　四、虛構(gòu)應(yīng)收賬款問(wèn)題及保理人的審查義務(wù)

　　《民法典》第七百六十三條規(guī)定：“應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人虛構(gòu)應(yīng)收賬款作為轉(zhuǎn)讓標(biāo)的，與保理人訂立保理合同的，應(yīng)收賬款債務(wù)人不得以應(yīng)收賬款不存在為由對(duì)抗保理人，但是保理人明知虛構(gòu)的除外�！�

　在保理業(yè)務(wù)中，虛構(gòu)應(yīng)收賬款的情形頻繁發(fā)生，雖然保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)，但是基礎(chǔ)合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款及轉(zhuǎn)讓和保理融資分屬獨(dú)立的法律關(guān)系，保理合同的效力不當(dāng)然受基礎(chǔ)合同效力的影響。換言之，只要保理合同滿(mǎn)足合同有效要件即為有效，不能以基礎(chǔ)合同無(wú)效來(lái)否定其效力。

　　【相關(guān)案例】

　　1、最高院在（2020）最高法民終155號(hào)號(hào)案中認(rèn)為，本案保理合同要件齊全、形式完備，合同內(nèi)容亦不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，合法有效。奇春公司在合同訂立時(shí)向工行延安分行確認(rèn)應(yīng)收賬款真實(shí)存在，在訴訟中又以不存在真實(shí)的應(yīng)收賬款為由對(duì)抗工行延安分行的權(quán)利主張，違背了誠(chéng)實(shí)信用原則。在奇春公司不能舉證證明工行延安分行明知虛構(gòu)的情形下，該公司確認(rèn)應(yīng)收賬款真實(shí)存在的行為，構(gòu)成對(duì)工行延安分行的欺詐。奇春公司以合同無(wú)效進(jìn)行抗辯，不能成立。

　　2、北京市第二中級(jí)人民法院在（2018）京02民終4693號(hào)案中認(rèn)為，本案中，保理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)要件齊備，中信保理公司亦實(shí)際向安啟華公司發(fā)放了保理融資款，涉案《保理合同》本身不存在違反法律、行政法規(guī)的效力性強(qiáng)制性規(guī)定情形。即使安啟華公司涉嫌虛構(gòu)應(yīng)收賬款、偽造基礎(chǔ)合同，但本案中并無(wú)證據(jù)顯示中信保理公司參與虛構(gòu)了涉案《銷(xiāo)售合同》或明知該合同系虛構(gòu)，故本案不屬于“名為保理、實(shí)為借貸”的情形。綜上，涉案《保理合同》有效，其相應(yīng)從合同亦有效，涉案《保理合同》不因一方當(dāng)事人涉嫌犯罪而歸于無(wú)效。

　　在前述案例中，應(yīng)收賬款債務(wù)人關(guān)于應(yīng)收賬款不真實(shí)、保理人未盡到審慎核查義務(wù)的抗辯理由未得到法院支持，一方面是由于未能舉證證明保理人“明知”應(yīng)收賬款為虛構(gòu)，另一方面，法院認(rèn)為保理人對(duì)于應(yīng)收賬款負(fù)有的一般審查義務(wù)應(yīng)被理解為形式審查，再行要求保理人進(jìn)一步詳細(xì)核查基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的交易流水等信息系不必要增加核查成本，也缺乏合同和法律依據(jù)。

　　盡管《民法典》第七百六十三條對(duì)保理人的審查義務(wù)做了界定，即“保理人明知虛構(gòu)的除外”，不包括“應(yīng)知”的情形，但我們?nèi)越ㄗh保理人在從事保理業(yè)務(wù)時(shí)仍應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款的形式和內(nèi)容進(jìn)行審慎核查，從形式上要求債務(wù)人能夠以書(shū)面形式簽章確認(rèn)應(yīng)收賬款，從內(nèi)容上要對(duì)應(yīng)收賬款金額、期限進(jìn)行確認(rèn)，并綜合判斷交易的真實(shí)性，最大可能避免債權(quán)人和債務(wù)人虛構(gòu)交易騙取融資。尤其隨著電商技術(shù)的發(fā)展，商事交易大量采取電子合同、電子簽章的情形下，該審查義務(wù)更應(yīng)謹(jǐn)慎進(jìn)行。

　　結(jié)語(yǔ)

　　隨著保理業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)，保理合同糾紛案件量也在逐年上升，《民法典》施行之后，我國(guó)關(guān)于保理合同糾紛的司法裁判也初步實(shí)現(xiàn)了有法可依，但對(duì)于諸如保理合同的管轄、保理人審查義務(wù)的程度、保理人明知應(yīng)收賬款虛構(gòu)的證明責(zé)任等細(xì)節(jié)問(wèn)題，仍有待進(jìn)一步的規(guī)范和完善。