融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、 收入及利息專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例應(yīng)對(duì)（線上同步直播）精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

財(cái)務(wù)管理水平是融資租賃企業(yè)高質(zhì)量經(jīng)營(yíng)的重要評(píng)價(jià)維度。在數(shù)字化時(shí)代，有效利用業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理思維，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃、控制、評(píng)價(jià)等職能，不僅利于提升企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理能力，也有利于增強(qiáng)對(duì)外業(yè)務(wù)的拓展能力和客戶服務(wù)能力。

本期融資租賃財(cái)稅專(zhuān)題培訓(xùn)特邀請(qǐng)融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。

一、線上線下培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

報(bào)到時(shí)間：2023年9月20日（周三）全天

培訓(xùn)時(shí)間：2023年9月21-22日（共2天12小時(shí) 線上同步直播 可永久回放）

培訓(xùn)地點(diǎn)：上�！鹚疄炒缶频辏o安區(qū)恒豐路308號(hào)）

二、參會(huì)對(duì)象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

（Ⅰ）業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、 財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)

第一部分：不同業(yè)務(wù)下會(huì)計(jì)處理

一、租賃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理

1. 出租人會(huì)計(jì)處理

2. 承租人會(huì)計(jì)處理

3. 轉(zhuǎn)租賃會(huì)計(jì)處理

二、資產(chǎn)端會(huì)計(jì)處理

1. 拆出資金(買(mǎi)入返售)

2. 交易性金融資產(chǎn)

三、負(fù)債端會(huì)計(jì)處理

1. 拆入資金(賣(mài)出回購(gòu))

2. 發(fā)債

3. 銀行借款

4. 結(jié)構(gòu)化融資(ABS)

四、SPV及合并財(cái)務(wù)報(bào)表

1. 合并抵銷(xiāo)

2. SPV與母公司關(guān)聯(lián)交易

五、財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)

1. 金融租賃公司

2. 融資租賃公司

第二部分：金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)計(jì)量

（一）資產(chǎn)負(fù)債管理——流動(dòng)性管理

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 利率風(fēng)險(xiǎn)

2. 匯率風(fēng)險(xiǎn)

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理及信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

1. 金融資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)

2. 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

二、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

1. 終止確認(rèn)的條件

2. 繼續(xù)涉入

三、資本管理

1. 資本充足率

2.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

第三部分：管理會(huì)計(jì)

一、IRR的概念

1. IRR的計(jì)算

2. IRR與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的關(guān)系

3. IRR與管理利潤(rùn)的關(guān)系

二、預(yù)算管理

1. 全面預(yù)算管理的內(nèi)容

2. 考慮利潤(rùn)的概念

第四部分：內(nèi)部控制

一、公司層面控制  二、流程層面控制

（Ⅱ）融資租賃收入及利息專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例應(yīng)對(duì)

一、信息化時(shí)代金四帶來(lái)企業(yè)稅務(wù)大數(shù)據(jù)比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

1、金三系統(tǒng)下的信息整合及稅務(wù)改革

2、金稅四期的橫空出世

3、全電發(fā)票的推廣應(yīng)用要點(diǎn)（金四核心）

4、反洗票系統(tǒng)的上線后紅黃藍(lán)標(biāo)注含義

二、近年來(lái)金融各類(lèi)稽查案件梳理分析

1、金融企業(yè)稽查情況分析

2、近年來(lái)稽查條線重點(diǎn)關(guān)注要點(diǎn)

三、融資租賃核心業(yè)務(wù)模式及差額征稅疑難點(diǎn)解析

1、直租回租模式中本金一次性開(kāi)票，貼息返利、聯(lián)合租賃、轉(zhuǎn)租賃財(cái)稅處理

2、增值稅利息差額口徑及貼現(xiàn)、發(fā)債、ABS的利息支出處理

四、融資租賃差額扣除相應(yīng)的稅務(wù)預(yù)警指標(biāo)講解

1、利息支出的十一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析

差額扣除、關(guān)聯(lián)借款、未到位資金、利息劃分混亂等

2、相應(yīng)的租賃稽查案例分析

3、稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)于租賃預(yù)警指標(biāo)講解

五、融資租賃財(cái)稅其他風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析及案例

1、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)稽查

2、手續(xù)費(fèi)補(bǔ)貼等中收核查

3、租賃不征稅收入確認(rèn)后遺癥

4、減免承租人租金視同銷(xiāo)售

六、融資租賃創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的稅務(wù)處理

1、生物資產(chǎn)融資租賃

2、無(wú)形資產(chǎn)的租賃物處理

3、跨境租賃的政策模式解析

七、融資租賃公司企業(yè)所得稅成本費(fèi)用疑難口徑

1、工資薪金在企業(yè)所得稅前扣除要求

2、各類(lèi)補(bǔ)貼的所得稅列支

3、管理費(fèi)用中廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

4、公車(chē)私用

5、營(yíng)業(yè)外支出

6、壞賬損失的列支

八、個(gè)稅稽查常見(jiàn)籌劃及缺陷

1、靈活用工

2、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)

3、增加人員

4、上述稽查案例

九、稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)技巧及資料準(zhǔn)備                                

四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

線下培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；線上培訓(xùn)費(fèi)3000元每人、同一企業(yè)不限人數(shù)參加6000元，8月31日前報(bào)名并繳費(fèi)，線下培訓(xùn)費(fèi)優(yōu)惠至3500元/人，線上培訓(xùn)費(fèi)優(yōu)惠至2700元/人、同一企業(yè)不限人數(shù)參加優(yōu)惠至5400元，報(bào)名參加者請(qǐng)先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車(chē)路線或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351（同微信）    

電  話：010-88456283     E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國(guó)融資租賃資源網(wǎng)(obrrp.com)

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附件：報(bào)名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二三年八月十一日

業(yè)財(cái)融合下融資租賃企業(yè)會(huì)計(jì)處理、收入及利息專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例應(yīng)對(duì)（線上同步直播）精講班  

報(bào)名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參加：

單位名稱(chēng)

通訊地址

郵編

聯(lián) 系 人

電話

傳真

學(xué)員姓名

性 別

職  務(wù)

座機(jī)、手機(jī)

電子郵箱

參加方式：□線下 □線上1人 □線上不限人數(shù) （選中標(biāo)注顏色或√選）

線下住宿要求：□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿 住宿時(shí)間：

開(kāi)發(fā)票單位全稱(chēng)：

發(fā)票類(lèi)型：□普票    □專(zhuān)票（發(fā)票信息另附） 

開(kāi)票項(xiàng)目：□培訓(xùn)費(fèi)  □會(huì)議費(fèi)  □會(huì)務(wù)費(fèi)  □咨詢費(fèi)    

付款方式

□公對(duì)公轉(zhuǎn)賬  □私對(duì)公轉(zhuǎn)賬    

匯款信息

開(kāi)戶名稱(chēng)：北京融銀匯通管理咨詢有限公司

開(kāi) 戶 行： 中國(guó)工商銀行北京西四環(huán)支行

帳   號(hào)：  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請(qǐng)微信或mail至?xí)⻊?wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、培訓(xùn)費(fèi)用請(qǐng)報(bào)名后5個(gè)工作日內(nèi)付款，匯款憑證微信或mail至?xí)⻊?wù)處

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351（同微信）   

電  話：010-88456283    E-mail:ft518@126.com

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