自2020年以來國務院各部門發(fā)布一系列文件，規(guī)范融資各環(huán)節(jié)收費與管理，維護企業(yè)知情權、自主選擇權和公平交易權，降低企業(yè)融資綜合成本，改善人民群眾金融消費體驗，例如：

　　2020年5月25日，中國銀保監(jiān)會、工信部、發(fā)改委、財政部、人行、市場監(jiān)管總局等六部門《關于進一步規(guī)范信貸融資收費降低企業(yè)融資綜合成本的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕18號）：明確銀行收費事項。銀行應在企業(yè)借款合同或服務協(xié)議中明確所收取利息和費用，不得在合同約定之外收取費用。

　　2020年9月15日中國人民銀行發(fā)布《金融消費者權益保護實施辦法》（中國人民銀行令〔2020〕第5號，）第16條：銀行業(yè)金融機構應當依據(jù)金融產(chǎn)品或者服務的特性，及時、真實、準確、全面地向金融消費者披露貸款產(chǎn)品的年化利率、金融消費者應當負擔的費用及違約金（包括金額的確定方式、交易時間和交易方式）

　　2022年01月24日《中國銀保監(jiān)會關于規(guī)范銀行服務市場調節(jié)價管理的指導意見》（銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕2號）“（十二）……對于融資類業(yè)務，不得未提供實質性服務而收取費用；……在基于外部成本定價時，不得收取顯著高于外部服務價格標準的費用”、“禁止合作機構以銀行名義向客戶收取任何費用”。

《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范金融租賃公司服務收費有關問題的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2022〕81號）：1、金租公司開展經(jīng)濟咨詢服務收費應合乎質價相符原則,不得就未給客戶提供實質性服務、未給客戶帶來實質性收益、未給客戶提升實質性效率的產(chǎn)品和服務收取費用,不得將本應由金租公司承擔的職責、提供融資租賃服務中的應有內容轉化為有償服務。在提供服務過程中,金租公司應完整保存相關服務協(xié)議和服務記錄,未留存服務協(xié)議和服務記錄的,不得收取費用。2、金租公司不得借發(fā)放融資租賃款之機，強制、誤導或過度要求客戶接受不合理的第三方擔保、保險、評估和公證等服務而收取費用。對于巧立名目、變相收費、虛增收費增加企業(yè)負擔的，應當一律取消。3、金租公司委托評估機構、會計師事務所、律師事務所等服務機構在融資租賃業(yè)務盡職調查、租賃物評估等環(huán)節(jié)提供服務的，應按照‘誰委托、誰付費’原則，由金租公司承擔服務費用，不得轉嫁給承租人。

　　2023年3月2日中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布《關于規(guī)范金融租賃公司服務收費的倡議書》，倡議金融租賃公司維護承租人權益，盡量減少服務收費項目、降低收費標準，逐步取消手續(xù)費等缺乏實質性服務的收費項目。提出經(jīng)濟咨詢服務收費遵循質價相符的原則，如未能向承租人提供實質性服務、帶來實質性收益或提升實質性效率，原則上不向承租人收取費用。不將本應由金融租賃公司承擔的職責、提供融資租賃服務中的應有內容轉化為有償服務，不將經(jīng)營成本以費用形式轉嫁承租人，不將本應自行承擔的服務費用轉嫁給承租人。倡議金融租賃公司遵循利費分離原則，嚴格區(qū)分利息性收入和手續(xù)費、服務費等費用性收入，不將租金分解為費用收取。在提供服務過程中，完整保存相關服務協(xié)議和服務記錄，對于未留存服務協(xié)議和服務記錄的，不收取費用。

　　2024年1月5日，國家金融監(jiān)督管理總局公布《金融租賃公司管理辦法（征求意見稿）》，向社會公開征求意見。該征求意見稿第六十五條也專門提及咨詢服務業(yè)務：“金融租賃公司提供融資租賃相關咨詢服務，應當嚴格遵守國家價格主管部門和國家金融監(jiān)督管理總局關于金融服務收費的相關規(guī)定。堅持質價相符原則，不得以租收費，未提供實質性服務不得向承租人收費，不得要求承租人接受不合理的咨詢服務�！�

　　最高人民法院領導講話也有所涉及：2023年1月10日，全國法院金融審判工作會議召開，最高人民法院劉貴祥大法官就金融領域的糾紛如何裁判發(fā)表講話《關于金融民商事審判工作中的理念、機制和法律適用問題》，提出“依法否定金融機構巧立名目變相提高融資利息的相關合同條款的效力�！薄敖鹑跈C構和地方金融組織在開展融資性金融服務過程中收取的利息和費用的認定：違規(guī)向中小微型企業(yè)收取貸款承諾費、法人賬戶透支業(yè)務承諾費、銀行承兌匯票敞口管理費、資金管理費、財務顧問費、咨詢費等禁止或限制收取的費用，或者在發(fā)放貸款時強制搭售保險收取高額服務費用等變相增加企業(yè)隱性融資成本的，應當認定無效�！�

　　有的地方法院也發(fā)布相關司法政策：2023年3月3日，上海市高級人民法院在官方微信公眾號發(fā)布《上海市高級人民法院關于司法服務保障經(jīng)濟社會高質量發(fā)展的若干意見》明確：“……規(guī)范商業(yè)銀行、融資租賃公司、保理公司、典當公司、小額貸款公司等金融機構和市場主體的經(jīng)營行為，嚴格審查以服務費、咨詢費等各類費用為名變相收取高額利息的行為，對超出法律法規(guī)允許范圍的利息部分，依法不予保護。……”

　　據(jù)悉，2023年以來法院在審判實務中從嚴審查融資租賃業(yè)務收取服務費、咨詢費的相關證據(jù)，只要租賃公司未能提供充分的證據(jù)證明提供了相應服務，則一律將服務費或咨詢費用于抵扣本金或債務，使租賃企業(yè)面臨損失，在融資租賃行業(yè)內引發(fā)震動。

　　規(guī)范收費是我國堅持以人民為中心的價值取向、堅持把金融服務實體經(jīng)濟作為根本宗旨的體現(xiàn)，但落實到融資租賃領域，還需要具體問題具體分析，不宜一刀切。

　　一、租賃公司收取手續(xù)費的合理性

　　1.手續(xù)費是融資租賃交易定價的合理組成部分，是融資租賃行業(yè)的交易習慣

　　融資租賃實踐中，出租人為了更多地實現(xiàn)項目收益，約定向承租人收取一定費用。在名目上，除手續(xù)費以外，還可能有咨詢費、服務費、顧問費、管理費等，實踐中可統(tǒng)稱為手續(xù)費。

　　我國在20世紀80年代引入了融資租賃交易模式，當時大量的租賃物都是進口的，所以出租人提供融資租賃服務的時候，涉及外匯、進出口、報關等事項。即出租人除了向承租人提供融資服務，還要提供貿易方面的服務。另外，出租人要進行融資安排、交易結構設計、會計稅務咨詢、租后管理等，因此，出租人向承租人收取一定的手續(xù)費。雖然現(xiàn)在租賃物主要是國內的設備，沒有報關這些海關的事務，也較少涉及外匯的事務，但是融資租賃的其他服務還存在，因此收取手續(xù)費仍然作為交易慣例沿襲下來。

　　2.收取手續(xù)費是融資租賃交易的成本決定的

　　從資金端來說，租賃公司的資金來源于銀行信貸或其他資金市場渠道，資金成本高于銀行信貸的成本，租賃公司無法象銀行那樣獲得源源不斷的低成本的資金（銀行可以吸收公眾存款）。從客戶端來說，融資租賃客戶的信用等級通常低于銀行客戶的信用等級，相比銀行放貸，租賃公司承擔了更高的風險�；谶@兩種原因，租賃公司的成本和收益高于銀行是正常的。

　　3.收取手續(xù)費也是出租人應對銀行貸款的競爭所采取的定價策略

　　承租人習慣性地將融資租賃利率與銀行貸款利率進行比較，出租人為了更好地拓展業(yè)務，會將表面利率下調，而將收益用手續(xù)費進行補充。從承租人來說，由于從銀行融不到資或者其他原因，可以接受實質上高一些的融資成本，但是基于考核、合規(guī)或財務報表的其他要求，希望表面利率不能過高于銀行貸款利率，所以形成了出租人向承租人收取手續(xù)費的交易慣例，而承租人亦接受此種交易條件。

　　4.出租人收取手續(xù)費特別是咨詢費有時是出租人調整財務報表的需要

　　一次性收取咨詢服務費可以計入當期收入，在需要加大當期收入的情況下往往采用這種方式。

　　5.融資租賃不是借貸，不應當用借貸的標準衡量

　　在我國的法律體系中，融資租賃是與借貸合同并列的獨立的有名合同，融資租賃是一種獨立于信貸之外不同于信貸的交易方式。我國目前實踐中售后回租所占份額較大，售后回租從出租人向承租人付出款項然后再連本帶利收回的形式上看很象借貸，但從出租人付款后取得原屬于承租人的物的所有權并出租給承租人使用來看，具有租賃的成分，又不是借貸，我們不能將一切具有資金放出再回收的交易都穿透到底一概認定為是借貸，否則就否定了市場自發(fā)形成的豐富多彩的交易模式。近來我國監(jiān)管也強調要回歸租賃本源，去信貸化，但是從上述很多關于收費的文件中可以看出司法和監(jiān)管又以借貸的標準來衡量融資租賃，這是一個悖論。當然這與目前市場上融資租賃售后回租的量比較大，所以給人形成了融資租賃很像借貸的外觀有關，但是如果以這樣的外觀而非融資租賃的實質制定規(guī)則，那么將來在監(jiān)管的督導下融資租賃回歸租賃本源，該如何適用現(xiàn)在針對售后回租而制定的規(guī)則？

　　6.探究出租人具體提供了那些服務是對融資租賃的誤解，融資租賃本身就是一項服務

　　租賃公司提供服務收取手續(xù)費并非針對某項具體工作的單獨計價。我們接受餐飲服務不會探究其采買、洗切、煎炒、端盤等每個環(huán)節(jié)的服務費，對融資租賃也應一樣，租賃公司要籌款、貨比三家、幣比三種、了解承租人的需求、設計交易結構、滿足承租人的需求、付款、督促交貨、投保、租后檢查、提醒承租人還款、承租人還款后要開發(fā)票、期滿要結算、提前還款要做出提前的安排、承租人遇到還款困難要進行債務重組等等，要為承租人提供全面的融資租賃服務，融資租賃服務本身就是一種服務，不能具體拆分買租賃物的服務占多少、咨詢服務占多少，承租人能夠得到所需要的服務并愿意付出相應的對價，其實質是融資租賃交易定價方式的組成部分，過分糾結于租賃公司提供了什么服務是對融資租賃的誤解，融資租賃本身就是一項服務。

　　7.我國法律法規(guī)并未明確禁止出租人收取手續(xù)費

　　我國并無任何法律、法規(guī)禁止融資租賃公司向承租人收取手續(xù)費或服務費，但是監(jiān)管和司法政策近來對此予以關注，總的來說是為了降低實體經(jīng)濟的融資成本，禁止巧立名目變相提高融資成本。目前融資租賃的收益率總體來說并沒有過高，不可能超過24%或LPR的四倍。融資租賃公司是否可以收取手續(xù)費，應當交給市場評價。

　　8.我國《民法典》已將交易習慣進行立法認可。

　　二、若一概否定租賃公司收取手續(xù)費，會有一定的負面影響

　　1.宏觀上說會影響法律的穩(wěn)定性和可預期性

　　市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟，我國堅持社會主義市場經(jīng)濟，堅持依法治國，而法律的特征是穩(wěn)定性和可預期性，穩(wěn)定的法律和可預期性是良好的營商環(huán)境好的重要標準。在法律法規(guī)規(guī)定沒有明文禁止收取手續(xù)費的情況下，監(jiān)管和司法輕易否定一項交易慣例，會使市場主體無所適從。一些監(jiān)管文件中提出要合規(guī)收費、以質定價、不得轉嫁成本等，出發(fā)點很好，乍一看也很有道理，但是監(jiān)管的落實或者適用的場景和時效性比較強，有時會面臨挑戰(zhàn)。舉例來說，在融資租賃業(yè)務中，為防止租賃物毀損、滅失，出租人通常都會要求對租賃物投保財產(chǎn)險，業(yè)內有兩種做法，一種是由承租人按照出租人的要求自行出資投保并確保在租期內延保，或者是出租人出資投保，保費計入租賃成本，作為計算租金的一部分，這是業(yè)內通行已久的慣例，承租人也接受，但是有的監(jiān)管機關質疑承租人承擔租賃物的保險費屬于加重承租人負擔，這樣的質疑就有失偏頗。

　　2.微觀上說會影響租賃公司的生存和發(fā)展

　　首先，會直接影響存量融資租賃業(yè)務的合規(guī)性。存量融資租賃交易基于長期的交易慣例，向承租人收取手續(xù)費，如果今后司法和監(jiān)管政策否定融資租賃公司收取手續(xù)費，會出現(xiàn)租賃公司集體違規(guī)的情況。

　　其次，會影響承租人的還款意愿。如果否定租賃公司收取手續(xù)費的裁判觀點和監(jiān)管政策被推而廣之，可以預見，大量承租人會拒絕償還租金，或要求融資租賃公司返還手續(xù)費，使得嚴肅的合同喪失約束力，引發(fā)不必要的糾紛。實踐中已經(jīng)有承租人起訴出租人，要求退還已經(jīng)履行完畢合同中收取的手續(xù)費、咨詢費。

　　第三，會影響租賃交易結構的安排。租賃公司已經(jīng)在被動調整收費模式，一是取消手續(xù)費，但是擔心會降低收益，影響租賃公司的生存；二是直接改為首期租金，但是增加了談判難度，影響交易的達成；即使達成交易，仍然心存忐忑，擔心被認定為砍頭息。

　　三、結語

　　我國堅持把發(fā)展經(jīng)濟的著力點放在實體經(jīng)濟上，融資租賃業(yè)務是助力實體經(jīng)濟的發(fā)展的有益工具，能夠有效拓寬企業(yè)融資渠道，緩解企業(yè)資金緊張狀況。長期以來，融資租賃行業(yè)積極響應國家政策，有效發(fā)揮了功能優(yōu)勢，為實體經(jīng)濟的發(fā)展做出了一定的貢獻。國家也有多項政策支持和促進融資租賃的發(fā)展。長期以來收取手續(xù)費的交易習慣，如今可能無法獲得司法支持或被監(jiān)管處罰。于個案而言，手續(xù)費只占融資租賃租金的小部分，但是于融資租賃行業(yè)整體而言，卻是牽一發(fā)而動全身，可能直接影響到交易習慣的改變。

　　融資租賃是典型的商事交易，對于商事主體之間經(jīng)過充分協(xié)商達成的交易條件，是當事人真實意思的表示，應當?shù)玫疆斒氯说男攀睾退痉ǖ谋Ｗo，而非被過分干預，否則會影響交易的正常開展。以咨詢費來說，充其量是一種通謀虛偽，按通謀虛偽的規(guī)則處理更為妥當。

　　中央金融工作會議堅持在市場化法治化軌道上推進金融創(chuàng)新發(fā)展，監(jiān)管政策容易用力過猛、矯枉過正，司法應對監(jiān)管政策進行甄別，希望對收費問題能夠慎重處理，至少區(qū)分交易主體區(qū)別對待，而非一概否定：對商事主體應當充分尊重合同約定，對自然人主體適度傾斜保護是合理的。