（8月23-24）上海+線上同步直播：金稅四期背景下融資租賃風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與案例應(yīng)對和IRR收益測算及財(cái)報(bào)分析精講班（可永久回放）

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“金稅四期背景下融資租賃風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與案例應(yīng)對和IRR收益測算及財(cái)報(bào)分析（線上同步直播）精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)特邀請融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。

一、線上線下培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

報(bào)到時(shí)間：2024年8月22日（周四）全天

培訓(xùn)時(shí)間：2024年8月23-24日（共2天12小時(shí) 線上同步直播 可永久回放）

培訓(xùn)地點(diǎn)：上�！�金水灣大酒店（靜安區(qū)恒豐路308號）

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

（Ⅰ）金稅四期背景下融資租賃風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例應(yīng)對

一、金稅四期橫空出世，以數(shù)治稅時(shí)代來臨

1、金稅四期的核心構(gòu)成

2、決策機(jī)構(gòu)、數(shù)電發(fā)票、預(yù)警指標(biāo)

3、八部門聯(lián)合治稅，信息共享

二、新公司法注冊資本對于融資租賃公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、注冊資本概念，不到位資本的利息列支、減資涉稅問題

2、非貨幣出資

3、簡易注銷風(fēng)險(xiǎn)

三、稅收洼地、違規(guī)招商引資、堵漏增收對于融資租賃公司的影響

1、全國統(tǒng)一大市場的建立清理優(yōu)惠政策

2、違規(guī)財(cái)政返還，補(bǔ)貼，核定征收，代開發(fā)票

3、補(bǔ)貼收入、低稅率、消費(fèi)稅后移

4、涉稅中介

5、數(shù)據(jù)管稅，倒查

四、西部大開發(fā)、海南自由港等優(yōu)惠政策對于租賃公司適用的要求

1、新修訂的西部大開發(fā)名錄，15%適用

2、海南雙15%的適用

3、西藏地方返還的追討

五、征管法修訂對于企業(yè)影響

1、三年、五年追繳期的概念

2、滯納金的計(jì)算，是否超過本金

3、強(qiáng)制執(zhí)行。欠稅管理，法人限制出境、信用等級

六、融資租賃公司參與本次設(shè)備大更新補(bǔ)貼政策的財(cái)稅處理要點(diǎn)

1、設(shè)備更新的融資租賃參與

2、算力計(jì)算服務(wù)，無形資產(chǎn)融資租賃稅收政策

七、融資租賃核心業(yè)務(wù)模式及差額征稅疑難點(diǎn)解析

1、直租回租差額征稅

2、如何開票

3、資質(zhì)

八、融資租賃差額扣除相應(yīng)的稅務(wù)預(yù)警指標(biāo)講解

1、利息支出的種類

2、匹配處理

3、利息憑證

九、融資租賃其他風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析及案例

十、融資租賃所得稅成本費(fèi)用列支的疑難口徑

十一、稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧及資料準(zhǔn)備

（Ⅱ）融資租賃IRR收益測算及財(cái)報(bào)分析

一、IRR基礎(chǔ)知識及實(shí)務(wù)

1、IRR的概念

2、IRR與現(xiàn)金流的關(guān)系

3、IRR與管理利潤的區(qū)別

4、IRR與財(cái)務(wù)會計(jì)利潤的區(qū)別

5、IRR與租賃利率的對應(yīng)關(guān)系

6、IRR上會評審方案

7、對外報(bào)價(jià)方案

8、IRR收益測算表

二、出租人和承租人角度IRR收益測算

1.直租IRR測算

2.回租IRR測算

3.經(jīng)營租賃收益測算

三、新準(zhǔn)則下會計(jì)利潤的計(jì)算

1.直租回租會計(jì)利潤的計(jì)算

2.經(jīng)營租賃會計(jì)利潤的計(jì)算

四、融資租賃公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的及作用

2、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的主要方法和工具

3、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容

4、公司整體經(jīng)營情況分析

5、經(jīng)營成果分析（收入利潤分析、成本費(fèi)用分析）

6、財(cái)務(wù)狀況分析（資金使用效率、融資情況、流動性風(fēng)險(xiǎn)分析）

7、資產(chǎn)質(zhì)量分析

8、監(jiān)管指標(biāo)分析

五、企業(yè)（客戶）財(cái)務(wù)報(bào)表分析及案例精講

1、表內(nèi)勾稽關(guān)系

2、表間勾稽關(guān)系

3、表外勾稽關(guān)系

4、三張報(bào)表與企業(yè)興亡

5、資產(chǎn)負(fù)債表分析的重點(diǎn)和技巧

6、利潤表項(xiàng)目分析重點(diǎn)（收入造假案例分析）

7、現(xiàn)金流量表分析方法

8、現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系

9、特別關(guān)注：審計(jì)報(bào)告附注、期后事項(xiàng)、表外負(fù)債信息（案例分析）、披露信息

10、財(cái)務(wù)造假的方式、手段及如何識別（財(cái)務(wù)造假案例分析）

六、財(cái)務(wù)報(bào)表盡調(diào)詳解及數(shù)據(jù)分析

1、承租人資產(chǎn)負(fù)債表要點(diǎn)分析

2、承租人現(xiàn)金流量表要點(diǎn)分析

3、承租人利潤表要點(diǎn)分析

4、承租人銀行流水統(tǒng)計(jì)分析

（1）承租人銀行流水統(tǒng)計(jì)分析的意義和重要性

（2）財(cái)務(wù)報(bào)表中哪些科目與銀行流水相關(guān)？

（3）客戶銀行流水統(tǒng)計(jì)分析的工具技巧

（4）收入核實(shí)（5）采購核實(shí)（6）關(guān)聯(lián)方挖掘（7）隱形負(fù)債挖掘

（8）交叉分析查漏（9）其他類似

5、原材料采購單分析 

6、積壓訂單及出貨單分析

7、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析    

8、薪資發(fā)放表分析

9、其它分析

七、實(shí)務(wù)問題及案例分析

1、如何識別粉飾的報(bào)表

2、如何獲取更多的企業(yè)信息

3、了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏好 

4、全面預(yù)算管理5、案例分析

四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

線下培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；線上培訓(xùn)費(fèi)3000元每人、同一企業(yè)不限人數(shù)參加6000元，報(bào)名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：馮 濤        手 機(jī)：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號：rzzlmjjt

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國融資租賃資源網(wǎng)(obrrp.com)

融資租賃名家講堂

附件：報(bào)名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二四年七月十九日

金稅四期背景下融資租賃風(fēng)控稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與案例應(yīng)對和IRR收益測算及財(cái)報(bào)分析（線上同步直播）精講班  

報(bào)名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參加：

1、此表格填完后請微信或mail至?xí)��?wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、培訓(xùn)費(fèi)用請報(bào)名后5個(gè)工作日內(nèi)付款，匯款憑證微信或mail至?xí)��?wù)處

聯(lián)系人：馮 濤         手 機(jī)：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號：rzzlmjjt 

網(wǎng)  址：www.rzzlmjjt.org.cn （融資租賃名家講堂）

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