裁判要旨
出租人雖然無證據(jù)證明租賃物的真實性,但承租人自認(rèn)部分租賃物真實存在,使得合同并非完全缺乏“融物”屬性,不應(yīng)簡單以出租人舉證不能否定融資租賃性質(zhì),而應(yīng)進(jìn)一步結(jié)合出租人審核行為考察其真實意思表示,同時考察租賃物低值高估的程度,綜合做出判斷。判決價值在于:一、提示出租人未盡租賃物真實性的審核義務(wù)的風(fēng)險,進(jìn)一步規(guī)范融資租賃公司審核行為,促進(jìn)合規(guī)、審慎;二、通過司法裁量,對于以租賃之身、借金融之名、行貸款之實的行為進(jìn)行負(fù)面評價,引導(dǎo)其回歸融資租賃本源,服務(wù)實體經(jīng)濟(jì);三、合法合理認(rèn)定合同性質(zhì),保護(hù)中小微企業(yè)融資路徑,免于陷入高成本陷阱。
基本案情
原告上海某某融資租賃有限公司(以下簡稱上海某融資租賃公司)訴稱:原告(出租人)與被告訥河市某某醫(yī)院(以下簡稱訥河某醫(yī)院)(承租人)簽訂《回租購買合同》《回租租賃合同》,約定:出租人應(yīng)承租人的要求,向承租人出資購買租賃物并租回給其使用,承租人支付租金。被告訥河市某某投資有限公司(以下簡稱訥河某投資公司)與原告簽訂《保證合同》,為承租人提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。原告依約向承租人支付租賃物購買價款,承租人未完全履行租金支付義務(wù),原告遂起訴要求承租人支付全部未付租金、承擔(dān)違約責(zé)任,并同時要求被告訥河某投資公司承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任。
被告訥河某醫(yī)院、訥河某投資公司辯稱:1、涉案租賃物一部分已經(jīng)在先融資給案外人某某融資租賃公司,一部分不存在,其余存在的設(shè)備的凈值只有140余萬元,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于合同約定的3,300萬,因此涉案融資租賃合同不具備融物屬性,應(yīng)為借貸關(guān)系;2、原告不具有貸款資質(zhì),涉案合同系以合法形式掩蓋非法目的,應(yīng)認(rèn)定無效,原告僅能獲得實際出借款項扣除被告訥河某醫(yī)院已歸還款項之余款,合同約定的利息、違約金、律師費(fèi)等金額均屬無效;3、主合同無效,被告訥河某投資公司簽訂的擔(dān)保合同為從合同,理應(yīng)無效,無需承擔(dān)保證責(zé)任。
法院經(jīng)審理查明:2017年3月7日,原告(甲方)與被告訥河某醫(yī)院(乙方)簽訂《回租購買合同》《回租租賃合同》,甲方向乙方購買租賃物(詳見《租賃物清單》)并租回給乙方使用,乙方同意向甲方承租租賃物并支付租金及其他應(yīng)付款項,租賃物總價為3300萬元;同時約定租賃期限、每期租金金額、租金支付日,違約情形及違約責(zé)任。被告訥河某醫(yī)院向原告出具《固定資產(chǎn)清單》(簡稱資產(chǎn)明細(xì)1)、《設(shè)備所有權(quán)確認(rèn)函》《承諾函》,承諾設(shè)備真實存在。被告訥河某投資公司與原告簽訂《保證合同》,承諾為被告訥河某醫(yī)院在《回租租賃合同》項下債務(wù)提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。2017年3月8日,原告向被告訥河某醫(yī)院支付租賃物價款29,700,000元(租賃物總價3300萬元扣除被告訥河某醫(yī)院應(yīng)支付的保證金330萬元),并就上述融資租賃業(yè)務(wù)及租賃物信息在中國人民銀行征信中心辦理了登記。被告訥河某醫(yī)院已支付部分租金后未再支付。
關(guān)于涉案租賃物:1、被告訥河某醫(yī)院與案外人某某融資租賃公司在涉案售后回租之前已就本案部分設(shè)備簽訂融資租賃合同(目前尚在履行中),且已在中國人民銀行征信中心辦理了動產(chǎn)權(quán)屬統(tǒng)一登記。2、被告訥河某醫(yī)院提供《2017年訥河某醫(yī)院萬元以上固定資產(chǎn)明細(xì)》(資產(chǎn)明細(xì)2)《2017年訥河某醫(yī)院審計報告》,認(rèn)為:資產(chǎn)明細(xì)2系真實的設(shè)備情況,資產(chǎn)明細(xì)1系當(dāng)時為配合原告放貸出具,實際其中部分設(shè)備不存在,部分設(shè)備已經(jīng)在先與某某融資租賃公司進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù),本案售后回租項下真實存在的租賃物原值1000余萬元,但是按照《醫(yī)院財務(wù)制度》規(guī)定的折舊方式,實際價值僅140余萬元。3、原告提供部分設(shè)備的照片,欲證明其對租賃物情況進(jìn)行現(xiàn)場核實,二被告對其真實性、關(guān)聯(lián)性不予認(rèn)可。原告稱其就租賃物發(fā)票進(jìn)行過審核,但是未能提供發(fā)票原件或者復(fù)印件;同時認(rèn)為,即使資產(chǎn)明細(xì)2為真,扣除某某融資租賃公司融資租賃的設(shè)備及不存在的設(shè)備,本案中無爭議的租賃物價值占合同約定價值3,300萬元的67.63%。
上海市浦東新區(qū)人民法院于2020年8月3日作出(2020)滬0115民初4804號民事判決:被告訥河某醫(yī)院歸還原告本金、利息、逾期利息、律師費(fèi),被告訥河某投資公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任,駁回原告其余訴訟請求。被告訥河某醫(yī)院、訥河某投資公司對一審判決不服,向上海金融法院提起上訴,因未繳納訴訟費(fèi),上海金融法院于2021年1月14日作出(2021)滬74民終87號民事裁定:本案按上訴人訥河某醫(yī)院、訥河某投資公司自動撤回上訴處理。
裁判理由
法院生效裁判認(rèn)為,本案爭議焦點(diǎn)在于涉案合同的性質(zhì)如何認(rèn)定。售后回租模式中,租賃物的出賣人與承租人同一、設(shè)備不發(fā)生移轉(zhuǎn),極易與借貸關(guān)系混淆,“名為租賃實為借貸”系該模式下承租人經(jīng)常提及的抗辯。此類案件的審查重點(diǎn)在于租賃物的真實性,本案應(yīng)從以下三方面綜合考量。
一、舉證責(zé)任的分配
出租人應(yīng)對融資租賃合同的融物屬性承擔(dān)舉證責(zé)任。出租人通常以承租人的主觀承諾為證,如本案中承租人加蓋公章的《固定資產(chǎn)清單》《設(shè)備所有權(quán)確認(rèn)函》《承諾函》等類似文件,在承租人予以否認(rèn)的情況下,出租人舉證責(zé)任難以盡到。至于出租人在央行征信平臺登記公示,根據(jù)平臺規(guī)定,“登記內(nèi)容的真實性、合法性和準(zhǔn)確性由登記當(dāng)事人負(fù)責(zé)”,可見該登記僅系對抗第三人之用,無法自證“清白”。
二、出租人的真實意思表示
本案特殊之處在于,出租人雖然無證據(jù)證明租賃物的真實性,但承租人自認(rèn)部分租賃物真實存在,使得合同并非完全缺乏“融物”屬性,故不可簡單以前述第一點(diǎn)否定融資租賃性質(zhì),而應(yīng)進(jìn)一步考察出租人真實意思表示,可通過其簽訂合同時的審核行為予以推定。出租人的真實意圖如系建立融資租賃合同法律關(guān)系,理應(yīng)對租賃物的真實性及權(quán)屬盡到審慎注意。
本案中,首先,《回租購買合同》已明確約定,承租人應(yīng)將租賃物的原始發(fā)票原件(及/或其他乙方在將租賃物出售給甲方前對租賃物享有所有權(quán)的證明文件的原件)交付給原告保管,直至回租賃合同履行完畢,F(xiàn)原告不僅無法提供租賃物發(fā)票原件,甚至連復(fù)印件亦無法提供。其次,現(xiàn)場勘查照片僅涉及極少部分設(shè)備,且難以確認(rèn)與本案租賃物的關(guān)聯(lián)性,原告亦未提供其他審核證據(jù)。再者,本案售后回租合同簽訂之前,案外人某某融資租賃公司已就本案部分設(shè)備在央行征信平臺進(jìn)行了登記,原告作為專業(yè)的融資租賃公司,理應(yīng)進(jìn)行相關(guān)查詢,對涉案租賃物權(quán)屬進(jìn)一步與承租人核實,原告未能舉證其盡到此等注意。可見,原告對租賃物本身是否存在、其是否能夠取得所有權(quán)并不關(guān)注,難以認(rèn)定原告具有進(jìn)行融資租賃的真實意思表示。
三、租賃物實際價值與約定價值的偏離程度
如前所述,本案合同并非完全缺乏“融物”屬性,此時還應(yīng)進(jìn)一步考察租賃物價值實際價值與約定價值的偏離程度。租賃物低值高估與虛構(gòu)租賃物的實質(zhì)原理相同,均為無法起到對出租人債權(quán)的擔(dān)保作用,實際沒有融物,只有資金空轉(zhuǎn),將影響合同性質(zhì)的認(rèn)定,然而司法實踐中,關(guān)于低值高估至何種程度才可導(dǎo)致合同性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變,并未形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。法院認(rèn)為,該種程度的把握應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情形。如僅存在該單一因素影響合同性質(zhì)的認(rèn)定,則低值高估應(yīng)當(dāng)達(dá)到顯著程度,足以認(rèn)定喪失擔(dān)保作用,如《最高人民法院關(guān)于融資租賃合同司法解釋理解與適用》一書中舉例,將價值1000元設(shè)備估價為1000萬元。如并非該單一因素,則應(yīng)當(dāng)結(jié)合其他因素,綜合考量。本案中,在承租人自認(rèn)存在部分租賃物的前提下,原告單方核算無爭議租賃物的價值占約定價值的2/3以上,即使原告核算金額屬實,結(jié)合前述一、二中原告存在的問題,應(yīng)將其認(rèn)定為嚴(yán)重偏離。
綜上,法院認(rèn)定涉案《回租租賃合同》系以融資租賃合同之名行民間借貸之實,雙方之間形成借貸法律關(guān)系。因無證據(jù)證明原告系以發(fā)放貸款作為其主營業(yè)務(wù)或主要利潤來源,雙方借貸法律關(guān)系有效。借款人逾期還款,原告有權(quán)要求其還本付息、支付逾期違約金并依約承擔(dān)已實際發(fā)生的律師費(fèi)用。法院以實際放款金額作為本金,以合同實際執(zhí)行利率調(diào)整每期還本付息金額,減輕原合同項下的被告訥河某醫(yī)院對原告所應(yīng)承擔(dān)債務(wù),被告訥河某投資公司應(yīng)依約向原告承擔(dān)保證責(zé)任。