關于盡調(diào)，我得出這么幾條規(guī)律：

　　財務部門的容忍程度與盡調(diào)的時間成反比，盡調(diào)時間越長，財務部門的配合程度越差。

　　信審的容忍程度與你盡調(diào)報告中披露的內(nèi)容成正比，你報告中披露的越多，信審看你越可愛。

　　信審可以容忍你愚蠢，但不能容忍你欺騙。你可以菜，但不可以壞。

　　客戶不愿意給你的東西，大概率是有問題的。所以一開始就要先把這些東西搞清楚。

　　新手容易犯的錯誤就是上去就按公司的指引，按部就班地去盡調(diào)。比如一定要先看稅務系統(tǒng)，然后看開票、看網(wǎng)銀、看賬套……

　　但為啥要做這些動作呢，新手基本不知道。

　　比如看稅務系統(tǒng)，主要看企業(yè)的收入有沒有造假，那企業(yè)有的時候會跟稅務局重新調(diào)賬啊，申報表可能重新調(diào)整過，這個時候就要知道為什么。

　　那如果你咔咔咔把增值稅、所得稅報表收了，然后回去一看跟利潤表上的收入不一致，然后還得問一遍。

　　那你為什么不在本子上提前寫好每年的收入，然后收的時候就核對一下呢？

　　這句話是當時我在遠東學盡調(diào)的時候，別人教我的，但是慚愧，有時候我也懶，做的沒那么細，最近一個盡調(diào)客戶就調(diào)稅務申報表了，導致我重新問了一筆，客戶還很有怨言。

　　這些小問題連起來問就很繁瑣，你現(xiàn)場一連串問完了，礙于你在現(xiàn)場，財務還比較客氣跟你說明白。但是如果你回去再在微信上問，再去打電話問，人家就未必配合你了。因為你不在現(xiàn)場，你的問題就不是優(yōu)先處理項�；蛘�，為了回答你某個問題，我還得打開賬套再查一遍，你當時為啥不問呢？現(xiàn)在問我，且等著吧。

　　不開玩笑，這都是小趙的血淚辛酸史。

　　我得出的規(guī)律就是財務部門對你的配合程度會隨著時間的流逝而快速消減，包括財務總監(jiān)。很多時候財務總監(jiān)都會說，哎呀，這么麻煩的吧，xx租賃、xx銀行比你們簡單多了。

　　所以一定要趁著對方對你的容忍度高的時候，把重要的東西都弄完！

　　那么弄什么呢？

　　首先，先把你要收的資料分分類，然后重要的資料現(xiàn)場收！

　　我們換位思考一下，我們是企業(yè)的財務經(jīng)辦，每天需要對接N多銀行、券商、會所、融資租賃還有稅務局的人，或者月初月末需要進行結賬、做賬等等雜活�，F(xiàn)在有個XX租賃的說要來收資料，然后把一個資料清單甩了過來，你一看這么多條，而且很多還是你不知道的資料，比如什么產(chǎn)銷統(tǒng)計表。你是會先做別的事情，然后慢慢搜集這些資料呢，還是馬不停蹄地把資料做好？

　　如果不是財務總監(jiān)使勁兒催的情況下，基本上財務經(jīng)辦就晃晃悠悠地做了。

　　而且，財務給你的資料未必是你想要的。

　　比如科目余額表，你想要的是到末級的，而對方給你的一級科目的。

　　比如財務報表，你想要帶現(xiàn)金流量表的，對方給你不帶的。

　　比如網(wǎng)銀流水，你想要excel版本的，對方給你pdf的。

　　……

　　說實話，做一個項目很大的精力都放在資料收集以及后期資料補充上了。

　　因為看我公眾號的受眾較廣，有做小微的，有做經(jīng)營性租賃的、有中大制造業(yè)還有做平臺的。

　　所以我不可能把大家的資料分類好，大家可以根據(jù)我的分類參考一下。

　　我把資料分為了：財務資料、重要資料、其他資料。

　　財務資料重要資料其他資料

　　1財務報表個人征信營業(yè)執(zhí)照

　　2科目余額表企業(yè)征信章程

　　3……被執(zhí)行人解釋文件法人身份證

　　4

　　xx許可證……

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　　6

　　7

　　8

　　9

　　財務資料包括：財務報表（確定有沒有多套賬，如果有，確定科目余額表對應的是哪一套？）、科目余額表（一定要到末級，同時有些財務系統(tǒng)到末級也顯示不了一些科目，比如應收應付）、融資明細表、產(chǎn)銷明細表，這四個基本上可以確定客戶是否能做。

　　重要資料包括：個人征信、企業(yè)征信（或授權書）、某些行業(yè)重要的許可證書，比如做食品的得有食品安全生產(chǎn)許可證吧？做化工的得有排污許可證吧？然后就是對重大事項的解釋，比如之前有征信問題，已經(jīng)解決，但是征信還是沒有去掉，這種自證文件需要要一下。再比如，這個客戶未來有重大投建，那可研報告、客戶的投建明細表就要收一下。

　　其他資料：比如章程、營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、法人簡歷、榮譽、專利、工藝等等

　　對于其他資料，你可以根據(jù)你公司的需要，直接甩一個清單給財務，這些東西都很好找，財務一般手里都有。

　　對于財務資料與重要資料，建議一定要現(xiàn)場收，因為這些東西能迅速判斷這個客戶能不能做。不能做就不要浪費時間。

　　然后就是現(xiàn)場核對資料。

　　我一般是這樣的，我不會跟客戶說我收資料，我會跟客戶說我直接盡調(diào)。

　　然后我把我想要的資料收齊以后，做一個簡單的加工。

　　1.把六大往來賬套篩一遍。根據(jù)公司的需要，找到發(fā)生額（比如應收）、余額的前五大，看一下有沒有異常。一般而言就是篩兩年的，一個去年，一個當期，其實是非�？斓摹：Y選完了以后就粗略地看一遍，把客戶的核心客戶跟核心供應商了解清楚，問一下賬期跟結算方式、合作年限等等。然后看看其他應收、其他應付里面有沒有什么“臟東西”。

　　2.財務報表迅速過一遍，主要看貨幣資金的變化、存貨的變化，其他流動資產(chǎn)是啥、應收應付的變化，科目太多我就不一一列舉了。這個多看多練就好。

　　3.現(xiàn)場快速地篩一遍銀行流水+票據(jù)，這個也很快，不需要每個月細分，篩個大體數(shù)就行。這里簡單地教一下新手篩流水：①把關聯(lián)企業(yè)的關聯(lián)交易去掉②把自己對自己的轉賬去掉③把流水里的非營業(yè)收入去掉④搜索流水里有沒有小貸、應急轉貸、融資租賃、供應鏈金融等等字樣的公司，看企業(yè)有沒有沒披露的負債⑤篩選重復值，看看有沒有每個月定期的利息支出。

　　4.確定企業(yè)的產(chǎn)銷統(tǒng)計表，這個表有的企業(yè)不會自己做，你需要跟財務說一聲現(xiàn)場做，里面包括企業(yè)產(chǎn)的產(chǎn)品、這個產(chǎn)品的產(chǎn)能、銷量、收入占比、毛利等

　　5.確定企業(yè)的在建工程明細表，有的企業(yè)也不會做，你可以直接把在建工程明細拉出來。搞清楚最近三年的資金拼盤。流入大概要等于流出。比如三年來增加的銀行負債+注冊資本+資本公積+融資租賃+其他負債+凈利潤=所轉化的在建工程+無形資產(chǎn)+固定資產(chǎn)。

　　當然，你還可以看其他東西，以上五個是我個人的習慣，基本知道這些東西，你報告的一半內(nèi)容就可以確定了。

　　最后，建議你在客戶現(xiàn)場寫報告。

　　跟客戶說要一個會議室或者財務室一個沒人用的小工位，然后你就在客戶現(xiàn)場寫報告就行。

　　這個是我這么多年以來總結的最有效率的寫法！

　　相信我，白天或者晚上你自己一個人在酒店的時候真的不想寫這個玩意，因為報告說白了沒有什么技術含量，絕大多數(shù)都是繁瑣的重復勞動。

　　但是你在客戶那邊，你就有壓力，就想趕緊把這個事情弄完。

　　而且在客戶那邊寫，你還不容易中斷。

　　比如我在客戶的科目余額表中突然發(fā)現(xiàn)，MMP，存貨數(shù)據(jù)怎么對不上啊，難到這個科目余額表是假的？那我之前寫的所有東西都需要重新寫。

　　那這個時候假設是晚上9點半，你自己一個人在酒店，你說這個報告你寫還是不寫？你總不能這個點了打電話問客戶為什么吧？

　　相信我，不要覺得打擾客戶，有時候就是要得寸進尺。不要太卑微，收個資料還得陪著笑臉去催。

　我們盡調(diào)時期的重點是把盡調(diào)報告寫好，這個時候的客戶未必能做，也就是說這個時期客戶還不是爺，批完了然后客戶不提的時候，再舔也不遲。